Количественных показателей банковской сферы. Качественная сторона деятельности банка

Анализ доходов и расходов банка позволяет изучить результаты деятельности коммерческого банка и оценить эффективность его как коммерческого предприятия. Прибыль — главный показатель результативности работы банка. Она зависит от валовых доходов и валовых расходов банка, и ее следует рассматривать с позиции ее достаточности для роста банковского капитала. Масса прибыли не должна чрезмерно расходоваться на потребительские цели. Однако для комплексной оценки функционирующих подразделений этих показателей недостаточно, необходим комплекс качественных и количественных показателей. Существуют следующие виды оценки коммерческого банка. В зависимости от того, кто проводит оценку деятельности, оценка может быть внешней и внутренней. Внешняя оценка проводится в различных целях

Центральным банком или иным органом банковского надзора, аудиторскими и партнерскими фирмами, рейтинговыми агентствами и даже клиентами. Такая оценка чаще всего направлена на развитие банка, изменение его финансового состояния, на правомерность действия, а также с конкурсной позиции.

Количественные показатели банка оцениваются как самим банком, так и внешним проверяющим. В результате такой оценки ежегодно составляется сводная таблица, содержащая абсолютные и относительные показатели, их изменения за год, и отражающая иерархию банков в соответствующем периоде. Например, при ранжировании банков на международном уровне востребованными считаются следующие показатели деятельности банка :

– общая сумма активов на конец финансового года;

– данные по консолидированному балансу банка;

– общая сумма депозитов (на ту же дату);

– общая задолженность по выданным кредитам;

– величина собственного капитала банка;

– размер чистой прибыли за прошедший год;

– доходность активов, как отношение чистой прибыли к среднегодовой величине собственного капитала;

– отношение капитала к активам (на конец года);

– отношение прибыли к доходу по собственным акциям.

При оценке качественных сторон деятельности банка определяют его надежность, для чего проводят анализ финансового состояния банка и системы управления рисками.

Финансовое состояние банка – одно из главных понятий, оно характеризуется системой показателей, отражающей наличие, размещение и использование финансовых средств.

Финансовое состояние подтверждается внутренним и внешним аудитом, а для сравнения банков применяют их рейтинги. Рейтинг банка – это оценка его деятельности по системе, основанной на финансовых показателях работы и данных баланса банка. Рейтинг выводится по тем направлениям, которые подвергались анализу. Единой системы оценки надежности банков в мировой практике не существует, так как все банки имеют существенные внутренние различия.

Принцип определения рейтинга заключается в том, что при расчете показателей его значение отмечается на графике по оси абсцисс, а по оси ординат анализируемому показателю соответствует точка, отражающая положение данного банка в общей совокупности банков страны (в процентах и процентилях). Поэтому процентили характеризует место банка по отношению к группе сопоставимых банков.

Банк считается устойчивым, если у него имеются достаточный капитал, ликвидный баланс, если он платежеспособен и удовлетворяет ряду требований к качеству его капитала. Сумма баллов, определенных по такому способу, применяется для определения рейтинга конкретного банка по совокупности факторов. Такого рода рейтинги позволяют наблюдать за деятельностью банков изнутри и со стороны контролирующих органов. Главными критериями эффективности банков являются доходность, ликвидность и минимальный уровень риска.

Размещено на сайте 15.07.2011

Благодаря публичным рейтингам банки имеют возможность сравнивать успехи своего бизнеса с деятельностью конкурентов. За многовековую историю банковского дела окончательно выкристаллизовалась система бизнес-показателей, позволяющих проводить сравнительный анализ деятельности отдельных банков, которые работают на рынке в одном и том же сегменте. К сожалению, в отношении операционной работы отсутствуют какие-либо стандартные показатели, которые позволяли бы оценивать плюсы и минусы той или иной операционной модели.

Рассматриваемая в статье методика - это, по сути, определенный набор показателей, который применялся в ряде банков (НБ «ТРАСТ», НОМОС-БАНК) и хорошо зарекомендовал себя с точки зрения построения максимально эффективного операционного подразделения. Вероятно, со временем такого рода показатели станут публичными и тогда появится возможность сравнивать эффективность операционной работы банков, принявших эту систему.

Система показателей

Условно мы разделили показатели на две неравные группы - количественные и качественные показатели деятельности операционных подразделений.

Система показателей базируется на пяти принципах.

1. Подразделения, осуществляющие операции, не должны самостоятельно осуществлять расчет фактической загруженности.

Банк, который будет выстраивать подобную систему, должен обеспечить независимость этих расчетов. Наиболее эффективным является выделение отдельного структурного подразделения, небольшого по численности, которое будет осуществлять независимый расчет эффективности загрузки подразделений, входящих в состав операционного блока. В случае если данную функцию будет выполнять непосредственно подразделение, эффективность которого должна быть оценена, могут возникнуть проблемы с достоверностью этих данных, к тому же появляется необходимость учитывать в системе загрузки время, которое будет тратить подразделение на непосредственный расчет.

2. Включение в расчет только тех показателей, которые можно подсчитать.

Принцип построения данной системы расчетов заключается в следующем: в расчет брались только те показатели, которые можно извлечь из транзакционных систем, то есть которые существуют объективно и оставляют транзакционный след. Мы пытались минимизировать субъективизм при оценке эффективности работы операционных подразделений.

3. Нормативы должны быть согласованы с внутренним потребителем операционного сервиса, например с бизнес-подразделениями.

Логика очень простая. По сути, операционный блок является поддерживающим подразделением, и внутренним заказчиком его услуг является бизнес-подразделение (далее мы об этом будем говорить более подробно).

При расчете показателей эффективности используются определенные тайминги. Это время, которое фактически затрачивает операционное подразделение на выполнение тех или иных операционных процедур. Поэтому на этом этапе должно проводиться обязательное согласование данных таймингов с бизнес-подразделением, так как это, по сути, является неким SLA (соглашением о приемлемом уровне сервиса) и позволяет объективно оценивать качество и эффективность работы операционных подразделений.

4. Правила расчета необходимо зафиксировать распорядительным документом.

При построении системы показателей эффективности работы операционных подразделений (далее - система показателей) ее требуется легализовать в банке путем издания распорядительного документа, в котором была бы зафиксирована методика расчета данных показателей. Связано это с тем, что у данной системы есть прикладное значение.

На основании системы показателей строятся система мотиваций и система бюджетного планирования, и в этом случае очень важно, чтобы правила игры были прозрачны и понятны всем участникам. Понятно, что такой подход сулит определенные сложности во взаимоотношениях, например, с региональными операционными подразделениями, потому что они, как правило, имеют собственную позицию в части правильности расчета тех или иных показателей. Очень важно, чтобы правила игры были публичными, потому что, во-первых, это позволяет путем определенных итераций усовершенствовать систему, во-вторых, самые плохие правила лучше их отсутствия и когда распорядительным документом фиксируется первоначальная версия системы показателей, появляется некая отправная точка, от которой мы ведем отчет: она позволяет нам через определенное время оглянуться и понять, куда же мы движемся, конкретизировать определенные цели и задачи для линейных руководителей операционных подразделений, задачи, которые сформулированы фразами типа «повысить эффективность на определенный процент».

5. Показатели эффективности рассчитываются в разрезе всех подразделений банка, в разрезе каждой отдельной точки продаж.

Несмотря на техническую возможность системы оценивать работу каждого отдельного работника, что позволяет сравнивать эффективность различных сотрудников, выполняющих одни и те же функции, и принимать управленческие решения на уровне конкретных персоналий, для принятия решений на уровне руководства данная детализация является избыточной. Достаточно иметь показатели на уровне отдельных объектов сети, так как более детальная информация необходима только линейным менеджерам для решения стоящих перед ними задач.

При этом выполняемые функции группируются в бизнес-роли, по сути монофункции (например, валютный контролер, кассир, специалист по расчетам). Таким образом, для каждой точки продаж, где присутствует данная роль, можно рассчитать фактическую загруженность сотрудников, а также их оптимальное количество.

Типы показателей эффективности

Условно показатели подразделяются на два вида.

1. Прямые показатели.

Прямые показатели - это те показатели, которые оставляют четкий транзакционный след в наших банковских системах. В качестве примеров операций, которые включаются в расчет прямых показателей, назовем открытие расчетного счета клиента; безналичный перевод; выдачу наличных средств со счета клиента и др.

Данные операции сопровождаются определенными проводками, которые фиксируются в АБС, поэтому при построении системы показателей эффективности эти статистические данные легко доступны в получении. Используемый сегодня тип банковских систем имеет следующий недостаток: в системе не фиксируется время начала и завершения операции, а лишь факт ее осуществления. К сожалению, данные о фактически затраченном сотрудником времени на выполнение операции в системах обычно отсутствуют.

2. Относительные показатели.

Их отличие от прямых показателей заключается в том, что в явном виде в банковской системе факт совершения подобного рода операций не фиксируется. Например, существенную операционную нагрузку создает процесс подготовки ответов на запросы уполномоченных органов о наличии открытого счета в банке либо информации об оборотах по счету. Это не транзакционная операция, и для того чтобы корректно учесть данную активность в операционной загрузке подразделений, можно применить следующий подход.

Путем анализа фактической статистики по отдельным регионам выводится некий коэффициент. Если мы говорим про те же запросы, то на основании анализа исторических данных нам становится понятно, какое количество запросов поступает в банк в процентном выражении от общего количества открытых счетов.

Например, если портфель счетов в отдельно взятом филиале составляет порядка 15-20 тысяч, то количество запросов измеряется определенным фиксированным процентом, который мы включаем в расчет эффективности.

Очевидно, что всегда имеются определенные операции, которые не могут быть в явном виде учтены в расчете, потому что не имеют транзакционного следа и не могут быть рассчитаны аналогично относительным показателям.

Приведем пример. В состав операционного подразделения входит служба, которая на базе call-центра является первой линией операционной поддержки для клиентов, отвечающей на вопросы, связанные с операционным обслуживанием клиентов, с валютным контролем, с операциями, совершаемыми с использованием системы дистанционного банковского обслуживания. Все это не фиксируется и соответственно при расчете показателя эффективности не используется. Но мы придерживаемся следующего правила. Количественный процент ненормированных операций не должен превышать 20. Причем значение этого показателя для различных подразделений может варьироваться. Например, для бэк-офиса по кредитным операциям процент ненормированных операций не превышает 5, в то же время для инвестиционного бэк-офиса значение этого показателя будет около 20.

Количественные показатели

KPI-эффективность

Первый показатель эффективности - это так называемая KPI-эффективность. Для расчета этого показателя следует выполнить следующие действия.

Шаг 1: фиксируется перечень операций, которые мы идентифицируем как операционный функционал.

Шаг 2: путем проведения хронометража в нескольких точках фиксируется тайминг (норматив) - время, которое при нормальной работе систем должно быть затрачено на выполнение данной операции.

Соответственно выгружая из банковских систем информацию о факте совершения в отчетном периоде операций, которые попали в этот список, и умножив эти данные на утвержденный тайминг, получаем время, которое в отчетном периоде операционным подразделением было затрачено на операционную работу. Соотносим полученное значение с информацией о фактическом времени работы операционных сотрудников в этом же отчетном периоде. Полученное значение и есть KPI-эффективность:

В качестве ориентира мы принимаем нормальный уровень данного показателя на отметке 80%. Почему не 100%? Ответ очевиден. Во-первых, до 20% по отдельным подразделениям могут составлять ненормируемые операции, во-вторых, требуется иметь определенный запас прочности в период пиковых загрузок, которые эпизодически возникают в течение отчетного периода, чтобы без риска остановки системы операционное подразделение было способно справляться с возросшей операционной активностью.

Учитывая, что в большинстве банков уже завершился процесс разделения операционных сотрудников на фронт- и бэк-офис, при расчете KPI-эффективности мы применяем следующее правило. При расчете загруженности сотрудников фронт-офиса берем не 8 часов рабочего времени, а лишь 5,5 часов, поскольку, по нашему мнению, примерно 2,5 часа отводится на выполнение функций, не связанных с непосредственным операционным обслуживанием клиентов (консультирование клиентов, кросс-продажи простых розничных продуктов). Для кассира при расчете KPI-эффективности мы в качестве базы берем не 8-, а 7-часовой рабочий день, оставляя один час на утреннее открытие кассы и на вечерний свод кассы, что не связано с обслуживанием клиентов, то есть нормируем только 7 часов. Для сотрудников бэк-офиса нормируем также 7 рабочих часов, оставляя 1 час как некий запас прочности на выполнение операций, которые не вошли в список нормируемых операций, с учетом возможности в период пиковых нагрузок без увеличения численности персонала справиться с таким увеличением.

Такая система позволяет за любой отчетный период рассчитать KPI-эффективность по каждому отдельному подразделению банка. Понятно, что у этой системы есть определенные недостатки. Процесс ее улучшения сложный и итерационный.

На первом этапе мы зафиксировали текущее положение вещей, сделав эту систему публичной, открытой, понятной для региональных подразделений, и один раз в полгода проводили обязательную актуализацию данных показателей, уточняя тайминги и набор операций, которые входили в данный расчет. Уже на этом этапе был получен серьезный экономический эффект. Хотя не все операции, выполняемые операционным подразделением, включены в расчет, возникали вопросы по таймингам отдельных операций. Наша аргументация в споре была проста. Если по одним и тем же правилам осуществить расчет KPI-эффективности всех отдельных подразделений, то полученные значения можно сравнивать между собой. Если разница между лучшим и худшим значением очень велика, это значит, что налицо неравномерность загруженности тех или иных подразделений.

Возможно, что от банка к банку будет различаться список операций, включенных в расчет этого показателя. В нашем случае применялся отдельный KPI для подразделений РКО, для фронт- и бэк-офиса, отдельный набор KPI для инвестиционного бэк-офиса, для карточного бэк-офиса.

Различными будут и тайминги по отдельным операциям, так как имеются существенные отличия между действующими бизнес-процессами и уровнем автоматизации. Например, проанализировав список операционных функций и тайминги головного офиса и дочерних банков, можно понять, кто более эффективно организовал ту или иную операционную функцию. Разница, например в два раза, является сигналом к подробному изучению технологии банков с лучшими показателями.

Кто оценивает эффективность

В некоторых банках было создано отдельное подразделение - Центр аналитического и технологического обеспечения. Это сотрудники, которые находятся в прямом подчинении у операционного директора. Их основная задача - построение системы расчета эффективности. Они отвечают за получение всех необходимых данных из транзакционных систем, осуществляют расчет показателей, входящих в систему мониторинга эффективности работы операционных подразделений. Итоги их работы доступны операционным менеджерам по направлениям и служат основой для принятия наиболее важных управленческих решений.

Прирост загруженности бэк-офиса

Как минимум раз в полгода систему KPI-эффективности необходимо пересматривать, и не только на предмет полноты списка операций, которые включены в расчет (за 2-3 итерации появляется согласованный, в том числе и с региональными подразделениями, список операций, которые включаются в расчет KPI). Также следует пересматривать тайминги, конечно, в сторону снижения. Такая возможность появляется благодаря, во-первых, автоматизации, во-вторых, оптимизации бизнес-процессов.

Показатель эффективности использования остатка наличности

Второй из количественных показателей достаточно специфичный. Из кризиса 2008-2009 гг. мы вынесли некие уроки, поэтому показатель эффективности использования остатка наличных денежных средств в обязательном порядке включается в систему еженедельного мониторинга работы операционных подразделений. Мы разработали показатель соблюдения лимита остатка наличных денежных средств в кассах и банкоматах. Расчет лимита состоит из пяти элементов.

1. Обороты в кассе.

Проводится анализ за отчетный период фактических оборотов по кассе отдельных региональных подразделений.

2. Обороты в банкоматах.

Проводится анализ фактических расходов наличных денежных средств в банкоматах, принадлежащих данному объекту сети. При этом при расчете фактического расхода мы исключали дни пиковой нагрузки в период выплат зарплаты, тем самым усредняя расход по каждому устройству, и дни, когда был физически закрыт доступ к банкомату (если он находится не в зоне круглосуточного обслуживания).

3. Планы по выдаче кредитов.

Проводится анализ планов выдачи кредитов в конкретном объекте сети, а также фактического уровня выполнения этого плана. Учитывая, что данный лимит рассчитывался на регулярной основе - раз в две недели, при определении оптимального лимита мы учитывали процент фактического выполнения плана.

4. Плановое закрытие депозитов.

Проводится анализ депозитных договоров, срок завершения которых приходится на ближайшие две недели. При этом в расчет лимитов включается не вся сумма закрывающихся депозитов.

На основании имеющейся статистики мы рассчитывали процент удержания, то есть то количество вкладов (в процентном выражении), которые по завершении срока действия договора оставались в банке по факту либо при перезаключении договора по приходу вкладчика либо на основании стандартных условий договора, где предусматривалась автоматическая пролонгация. Из статистических данных следовало, что, например, 86% вкладчиков оставляют свои денежные средства на последующий период. Соответственно при расчете лимита остатка учитывалась сумма, которая прогнозировалась к фактической выдаче из кассы.

5. Валютно-обменные операции.

Этот элемент был особенно актуален в 2008-2009 гг., когда при достаточно высокой волатильности рынка иностранной валюты активизировались валютно-обменные операции.

Анализ статистики за предыдущий период, скорректированный на планы по доходности валютно-обменных операций, позволяет определить объем наличных денежных средств в кассе филиала либо операционного офиса, оптимально необходимые для того, чтобы решить вопрос, связанный с выполнением плана по доходности.

Сумма пяти вышеперечисленных элементов определяет расчетный лимит остатка наличных денежных средств в кассе и банкоматах для каждого объекта сети. На ежедневной основе мы осуществляли мониторинг путем выгрузки из транзакционных банковских систем информации о фактическом остатке наличных денежных средств в кассе и банкоматах.

Существует следующее правило. Остаток в кассе сверх лимита подлежит вывозу в РКЦ с дальнейшим переводом избытка ликвидности на корреспондентский счет в головной офис, для того чтобы казначейство имело возможность эту мгновенную ликвидность разместить в виде коротких денег на межбанковском рынке. При этом мы ввели такое понятие, как «коэффициент разумности». Коэффициент разумности - это соотношение стоимости инкассации и суммы вывозимой наличности. Для чего это было сделано? Бездумная инкассация не должна привести к тому, чтобы издержки банка по вывозу наличности на корсчет в РКЦ были выше той доходности, которую банк заработал бы, в случае если бы наличные денежные средства были конвертированы в безналичную форму и размещены в виде коротких денег. Коэффициент разумности различается для рублей и для валюты, потому что себестоимость вывоза рублей и валюты для банков различается. Рубли мы вывозили в РКЦ, а валюту можно было инкассировать в головной офис:

Система лимитов - это мощный рычаг, который позволяет за короткое время выстроить в региональных подразделениях систему, дающую возможность существенно сократить избыток мгновенной ликвидности в денежных хранилищах.

Качественные показатели

Качественные показатели менее формализованы с точки зрения их объективности и способов расчета. Мы выделяем два показателя: внутренняя оценка и внешняя оценка.

Внутренняя оценка

Для определенных операционных процедур была установлена предельная норма ошибок на определенное количество операций (например, при открытии счетов, при обработке платежных поручений, поступающих по системе «Клиент-Банк», и др.):

где V - количество операций конкретного вида в отчетном периоде;

P - минимальный объем операций, на который допускается не более одной ошибки;

F - фактическое количество ошибок в отчетном периоде по конкретному виду операции.

Если Q > 0, норматив соблюдается, в противном случае - требуется принятие управленческого решения.

Оценке подлежат только операции критичных направлений. И этот список должен быть обязательно согласован с операционным риск-менеджером и с финансовым директором.

Внешняя оценка

В данном случае оценка деятельности бэк-офиса осуществляется внутренними потребителями его сервиса. Бизнес-подразделения на регулярной основе заполняют анкету с оценкой удовлетворенности качеством операционного сервиса, предлагаемого клиентам. Это может быть следующая информация: сопровождение операций юридических/физических лиц; сопровождение операций по пластиковым картам; валютный контроль; система безналичных расчетов и др.

Более объективной является система SLA. Обычно она существует в банке в виде нормативного документа, содержащего основные критерии оценки деятельности бэк-офиса.

Практическое применение системы показателей

1. Управление фактической численностью.

На еженедельной основе осуществляется расчет KPI-эффективности. В случае если значение этого показателя оказывалось ниже 80%, в этой модели легко было определить, какой должна быть оптимальная численность. Поскольку расчет осуществлялся еженедельно, была возможность отследить тенденции. Например, если в течение трех месяцев наблюдался стабильный тренд снижения загрузки, следовало выяснить у бизнес-подразделений, с чем связано снижение объемов, и после этого принять соответствующие решения о сокращении персонала.

2. Система мотивации.

Для бэк-офиса и фронт-офиса разработаны различные системы мотивации. На рис. 1 представлена система мотивации сотрудников бэк-офиса.

Рисунок 1. Система мотивации сотрудников бэк-офиса

3. Упрощенная процедура бюджетного планирования.

Система расчета KPI-эффективности может выступать и в качестве модели для расчета планового изменения численности операционного персонала на будущий период. Для этого достаточно подставить в систему плановые объемные показатели бизнеса, предварительно конвертировав их в используемые единицы измерения загруженности операционных подразделений.

4. Совершенствование нормативов.

Имея актуальный тайминг по основным операциям, следует на основании статистики из системы построить рейтинг самых длительных по времени выполнения и самых массовых по количеству операций. Как правило, первая пятерка из этого рейтинга генерирует более 60% операционной загрузки. С учетом того, что, как правило, управленческие ресурсы ограничены, следует сконцентрироваться на данном коротком списке.

Если хотя бы на 30% сократить время выполнения пяти основных операций, общий рост эффективности будет не менее 40%. Список топ-5 операций в различных банках совпадает, значит, схожие проблемы имеются у большинства банков.

5. Система еженедельного мониторинга.

На еженедельной основе осуществлялся расчет целого набора показателей, которые мы рассмотрели ранее, и за то или иное значение каждого показателя начислялись баллы. Нами был придуман так называемый «светофор»: определенному количеству баллов присваивался соответствующий цвет: зеленый - все хорошо, желтый - в зоне риска (нужно поставить задачи, разобраться с происходящим и доложить), красный - требуется пристальное внимание, необходимо урегулирование проблемной ситуации. Можно на одном экране видеть всю ситуацию по системе в целом и по подразделениям головного офиса (рис. 2).

Рисунок 2. Система еженедельного мониторинга

Способы повышения эффективности

Напомним, что KPI рассчитывается следующим образом:

Для роста KPI нужно либо увеличивать числитель, либо уменьшать знаменатель. Чтобы увеличить числитель, надо увеличить объем операций на одного сотрудника, уменьшая тайминг. Для этого необходимы: централизация операционных функций и переориентация сотрудников на выполнение монофункций.

В связи с небольшой численностью сотрудников в филиалах им приходится выполнять большое количество функций, и не только последовательно, но и параллельно. В результате переключения с одной функции на другую эффективность их работы снижается. Кроме того, возрастают требования к их профессиональному уровню: они должны стать универсалами и быть способны выполнить любую операцию. Но зато, если выделить монофункцию и сотрудника, который будет выполнять только ее, его эффективность увеличится в разы. Например, сотрудник, который специализируется исключительно на открытии счетов юридическим лицам, может открывать до 13 счетов в день. Фактически количество открываемых счетов, приходящихся на один филиал, не превышает 30 в месяц.

Итак, для снижения времени выполнения операций необходимы: автоматизация, сокращение количества ручных функций и увеличение доли автоматизированных, а также унификация технологий.

Изучая западный опыт, мы пришли к пониманию, что наши банки как минимум в 1,5 раза отстают с точки зрения эффективности работы. Связано это с низкой степенью автоматизации и недостаточно оптимизированными бизнес-процессами. Отсюда вывод - повышать эффективность на 30% в год вполне посильная задача.

Предложенная система мониторинга эффективности работы бэк-офиса прошла апробацию и доказала свою состоятельность. На ее основе удалость оптимизировать численность операционного персонала и довести значение показателя отношения численности сотрудников бэк-офиса к общей списочной численности банка до 7%.

Главный минус данной системы - ограниченные возможности ее тиражирования. К сожалению, сегодня ни один из разработчиков программного обеспечения не предлагает некоего «коробочного» решения, которое могло бы послужить основой для расчетов данных показателей эффективности работы операционных подразделений. Банки вынуждены самостоятельно создавать программный комплекс, в основе которого заложены принципы, рассмотренные выше. Средний срок развертывания такой системы «под ключ» составляет порядка 3 месяцев. Оптимизм внушает тот факт, что благодаря обмену опытом все большее количество банков двигается в правильном направлении создания системы мониторинга эффективности работы операционных подразделений.

С.А. Качура, НОМОС-БАНК (ОАО)

Важно рассматривать банковскую деятельность в увязке с общеэкономическими показателями. Банк, работая в сфере обмена и не отгорожен от народного хозяйства. Поэтому его роль невозможно представить изолированно от влияния на экономику в целом, от того, как банки, предоставляя свой продукт помогают развитию хозяйства. Было бы, например, проблематичным рассматривать роль банка только с точки зрения массы платежных средств, предоставляемых на макро- и микроуровнях. Размер выпущенных в обращение денег свидетельствует лишь о выполняемой банком операции, без которой не состоялся бы обмен, замедлился ход производства и обращения продукта. Выпуск платежных средств - важная характеристика банковской деятельности. Эмитирование платежных средств имеет по две стороны: их масса оказывает огромное влияние на стабильность денежной единицы и на эффективность производства и обращения продукта. Эти две стороны зачастую представляются на практике как антиподы, в то время как обе они указывают на единое назначение банка. Выпуск банком денег в обращение влияет на производство и обращение в целом, к примеру, излишний выпуск платежных средств дестабилизирует денежную массу, вызывает инфляцию, приводит к обесценению капиталов и накопления, отрицательно воздействует как на денежный оборот, так и на кругооборот средств.

Искусственное сдерживание потока денежных средств, необходимых для обмена, может вызвать затруднения в платежах. Так, в России в начале 90-х годов 20 века печатание денег, их выпуск в обращение отставали от потребностей налично-денежного оборота, что вызывало задержку выплаты заработной платы работникам предприятий, пенсий и пособий. Одной из причин неплатежей между предприятиями в условиях сильной инфляции и обесценения их капиталов (наряду с другими причинами) было отставание эмиссии от потребностей платежного оборота, что на практике приводило к приостановке производства, свёртыванию производства определенных промышленных продуктов.

Стабильность денежной единицы, соответствие ее массы потребностям народного хозяйства является важнейшим показателем сбалансированной политики банков и того, насколько деятельность банков отвечает их назначению в экономике. Банки, хотя и работают в сфере обмена, но не ради обмена как такового, который неотделим от производства, распределения и потребления общественного продукта. Поэтому роль банка на макроэкономическом уровне не может быть раскрыта в полной мере без учета его воздействия на экономику в целом. Банк, будучи институтом обмена, работает не только на него, но и на конечные цели потребителей банковских услуг. В связи с этим, характеризуя роль банка в экономике, не следует ограничиваться показателями только денежной массы, важно наряду с ней рассматривать объемы банковской деятельности во взаимосвязи с достигнутыми показателями роста и обращения общественного продукта.

Влияние роли банка на общеэкономические показатели можно проследить на примере его деятельности в области кредитования хозяйства. Объем этой деятельности не дает полной картины назначения банков. Так, в период экономических кризисов потребность в кредитах значительно возрастает. Предприятия чаще испытывают острые финансовые затруднения, взаимные неплатежи по различным причинам (трудности сбыта, невыполнение правительством обязательств по оплате заказов, несостоятельность должников и др.) достигают колоссальных размеров, вызывают резкое увеличение потребности в кредите как платежном средстве. В этих условиях полное удовлетворение банками потребности предприятий в дополнительных платежных средствах было бы ошибочным. Опыт показывает, что в период экономических кризисов резко возрастают кредитные риски. Увеличение кредитов не только не сопровождается их адекватным возвратом, но, напротив, вызывает значительный рост просроченных платежей по ссудам, приводит к росту убытков от кредитных операций. Именно поэтому в период кризиса банки, несмотря на значительный рост спроса на кредит, сокращают объемы своих кредитных операций. Иными словами, снижение объемов производства неизбежно сопровождается сокращением объема кредитных вложений.

Назначение банков как кредитных институтов от этого не изменяется. Банки не смогут и не имеют права безоговорочно увеличивать кредитную помощь всякому клиенту, который в ней нуждается, ибо они сами работают преимущественно на чужих де ньгах. Повышенный риск невозврата кредита обязывает банк проводить сдержанную кредитную политику. Это не означает, что банк полностью прекращает свою кредитную деятельность. Банк всегда останется прежде всего кредитным институтом, перераспределение им временно свободных денежных средств продолжается; сокращаются лишь объемы кредитных вложений в зависимости как от общих макроэкономических показателей состояния производства, так и от размера уменьшения тех ресурсов, которые может аккумулировать банк на нужды кредитования.

Деятельность банка по кредитованию народного хозяйства вопреки тенденциям производства и рынка его продуктов может и подорвать и производство, и кредитную основу, базирующуюся на возвратном движении средств. Поэтому разрабатываются модели оптимального соотношения между ростом производства и ростом кредитных вложений, активов банка и доли кредитов в его активах, устанавливаются нормативы ликвидности, пропорции между кредитами и депозитами и т.д. Цели при этом состоят в сдерживании неоправданной кредитной экспансии, снижении рисков в банковской деятельности. Исходя из этого можно отметить, что качественная сторона банка проявляется в проведении сбалансированной политики, направленной на достижение максимальной эффективности производства и банковской дельности. То, как банку удается на практике проводить такую политику, в конечном счете и определяет результат - выполняет ли банк свое назначение в экономике: была его роль позитивной или негативной.

Ликвидность — это возможность банка выполнять все взятые на себя долговые обязательства. Для того, чтобы занять лидирующие позиции на финансовом рынке, коммерческий банк в обязательном порядке должен уделять как можно больше внимания улучшению этого показателя.

На ликвидность банковских структур оказывают влияние как внутренние, так и внешние факторы. К внутренним факторам относят:

показатели пассивного и активного балансов;
репутацию банка;
объем средств, задействованный в общем денежном обороте;
общее качество активов банка.

В число внешних факторов входят:

качество и эффективность надзора со стороны центрального банка государства;
темпы роста рынка ценных бумаг;
общая экономическая ситуация в государстве.

Для того, чтобы эффективно управлять ликвидностью, руководство банковской структуры должно:

правильно оценивать последствия воздействия иностранной валюты;
корректно определять граничные показатели ликвидности;
вовремя выявлять потребности банка в ликвидных инструментах;
прогнозировать показатели ликвидности;
регулярно анализировать все виды ликвидности.

Эффективность

Под понятием «эффективность», как правило, подразумевается способность банковской структуры получать максимальную прибыль при минимальных затратах. Этот показатель оказывает существенное влияние на уровень доверия к банку со стороны инвесторов.

На эффективность оказывают влияние несколько факторов, однако, основным из них является общая экономическая ситуация в государстве. Именно от темпов роста ВВП, уровня инфляции и роста доходов населения зависит успешность деятельности банка и получение им наибольшей прибыли.

Эффективность банковских структур в большинстве стран довольно жестко контролируется законодательством и национальным банком, который устанавливает ряд ограничений, препятствующих реализации сомнительных операций.

Для повышения показателей эффективности банковские структуры:

расширяют спектр предоставляемых услуг;
разрабатывают новые программы в сфере кредитования.

Доходность

Доходность — это соотношение доходов и расходов финансовой структуры. Естественно, успешные банки всегда имеют положительные показатели доходности.

Размер дохода банка напрямую зависит от общего количества клиентов банковской структуры. Основная часть доходов формируется из выплат по кредитам и комиссионных отчислений за предоставление финансовых услуг.

Банки для повышения показателей доходности предлагают своим клиентам услуги по проведению международных транзакций. Постоянное взаимодействие с различными иностранными финансовыми структурами позволяет банкам обзавестись необходимыми деловыми связями и заработать репутацию на мировом финансовом рынке.

Для сохранения доходности на приемлемом уровне, в случае непредвиденных финансовых проблем и тяжелой экономической ситуации в государстве, банки формируют резервный капитал. Его размеры определяются исходя из потребностей банковских структур и общих прогнозов их дальнейшего развития.

Крымский Федеральный университет

Таврический национальный университет им. В.И. Вернадского

Кафедра финансов и кредита

«Макроэкономический анализ количественных показателей банковской сферы»

Выполнила

Студентка группы ФиК- 431

Афонина Мария

Проверила

к.э.н., страш. препод Бекирова С.Э.

Симферополь - 2015

ВСТУПЛЕНИЕ

Макроэкономические показатели являются основной оценки деятельности не только банковской системы страны,но и общего уровня развитости экономики страны.

Банковская система является неотъемлемой составляющей экономической системы любой страны. Банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Тем самым понятна необходимость и важность банковских структур, как для бизнеса, так и для экономики страны в целом. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. Во всем мире имея огромную власть, банки в России, однако, потеряли свою изначально высокую роль. И только последние несколько лет вышли на отведенную для них видную роль.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительную сущность трудно определить однозначно. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование промышленности и сельского хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Целью работы является закрепление и расширение теоретических и практических знаний необходимых для проведения макроэкономических показателей банковской системы России.

Данные для рассмотрения теоретических аспектов были взяты из учебников, научных статей и нормативных документов.

1. АНАЛИЗ МАКРОЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА РФ

банковский кредит экономический рост

В наше время, данный анализ проводится судя по данным предоставленным Центральным Банков РФ.

Рисунок 1 - Макроэкономические показатели деятельности банковского сектора РФ

Исходя из выше приведенной таблице, я отметила устойчивые тенденции в области структурного построения банковского сектора России:

Мы наблюдаем увеличения активов почти на 150 %, что является позитивной тенденцией. Увеличение активов банка происходит за счёт проведения активных операций: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств. Важным качеством активов банка является принесение прибыли.

Так же позитивной является тенденция увеличения собственных средств банка почти в 2 раза. Собственный капитал укрепляет доверие клиентов к банку, убеждая избегающих риска вкладчиков в его финансовой силе, а заемщиков - в способности удовлетворить спрос на коммерческие и потребительские кредиты. Для акционерных банков размер собственного капитала выступает фактором, определяющим курс его акций, при оценке стоимости банка исходят из размера его чистых активов, т. е. фактического собственного капитала, что позволяет говорить о его ценообразующей функции.

Собственный капитал обеспечивает получение дохода акционерами (участниками) банка - пропорционально paзмepy вклада в уставный капитал каждому его клиенту (участнику) выплачивается доля прибыли банка в виде дивидендов.

Источниками собственного капитала банка являются уставный капитал, добавочный капитал, резервный фонд и нераспределенная прибыль.

Уставный капитал кредитной организации образуется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. для акционерных банков он составляется из номинальной стоимости их акций, приобретенных учредителями. а для банков в форме общества с ограниченной или с дополнительной ответственностью - из номинальной стоимости долей их учредителей. Величина уставного капитала определяется в учредительном договоре о создании банка и в уставе банка.

Мы наблюдаем тенденцию увеличения количества выданных кредитов в 2,4 раза или увеличения на более 130 %,что говорит об увеличении общей прибыли коммерческих банков.

Что во -первых говорит о доступной ставке для населения для получения денежных средств, но и с другой стороны большим риском со стороны банка.

Увеличения вкладов физических лиц говорит об общем поднятии жизни населения. Но необходимо иметь в виду, что данные не на сегодняшний день, а на данный момент состояние в стране немного изменилось.

СОВРЕМЕННЫЕ ТАНЕДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СФЕРЫ РФ

События последних лет в мировой экономике доказали тесную взаимосвязь процессов развития финансового и реального сектора. Дестабилизация финансового сектора послужила одной из причин распространения кризисных явлений в мировой экономике в целом. В наши дни в экономическом сообществе стали говорить о возможном преодолении острой фазы кризиса, вместе с тем отмечая признаки образования рецессии (в том числе и в России). В этой связи исследование проблем развития банковской системы как ключевого элемента финансовой системы нашей страны представляется актуальным.

Проанализировав различные макро показатели банковского сектора, хотелось бы отметить устойчивые тенденции в области структурного построения банковского сектора России:

Монополизация - сокращение количества участников (почти на 20 %), ослабление конкуренции, структурирование рынка в пользу крупных игроков (концентрация активов 5 крупнейших банков выросла с 43 до 50 %).

Национализация - государство участвует в капитале 8 из 20 крупнейших банков, их доля рынка растет за пределы 50 %, частный капитал вытесняется (обратный выкуп акций ВТБ-24, вхождение ВТБ в капитал Банка Москвы и Банка Санкт-Петербург).

Федерализация - сокращение числа участников в значительной степени вызвано процессами банковской интеграции с преобладанием поглощений федеральными банками региональных игроков для выхода на локальные рынки.

Централизация - наряду с региональными поглощениями происходит концентрация процессов управления за пределами регионов путем сокращение филиалов (почти на 30 %) и расширение несамостоятельных структурных подразделений.

Глобализация - усиление зарубежного присутствия (число организаций с иностранным участием выросло в 1,5 раза, присутствие в т.ч. среди 20 крупнейших банков), развитие сотрудничества с международными финансовыми организациями (IFC, EBRD и пр.).

Объединяя выявленные тенденции, можно говорить о процессах консолидации в банковской системе в двух направлениях: государственная монополизация и сокращение региональной самостоятельности. Эти события корреспондируют с развитием экономики, политики, общества в России за последние годы и в некотором смысле увязаны с ним. Тем не менее я полагает необходимым обозначить риски сохранения таких тенденций:

Негативное воздействие на внешнюю среду (клиентов банков и экономику в целом), возникающее из сокращения конкуренции. Уже сейчас в экспертном сообществе говорят о невозможности для частных банков конкурировать с государственными участниками за привлекательных корпоративных клиентов. Постепенно такие условия могут распространиться на банковский сектор в целом, что отражают приведенные нами ранее цифры об увеличении концентрации активов. Отрицательные последствия ограничения конкуренции известны: снижение доступности и качества услуг, что в банковской среде может означать ухудшение условий кредитования реального сектора экономики.

В качестве необходимых мероприятий по изменению сложившейся ситуации я вижу существенное изменение роли и методов участия государства в банковской деятельности (сознавая, что прежде всего это зависит от политической воли первых лиц и трансформации подходов к управлению экономикой и обществом). Необходима конкретная и выполнимая программа приватизации государственных банков (в т.ч. в формате публичного размещения акций, доступных к покупке гражданами), а также ограничение административных способов влияния на банковскую деятельность (непрозрачное предоставление средств господдержки, необъективные ограничения интеграции частных банков и пр.). Следует также разработать комплекс мероприятий по упрощению банковской интеграции в среде мелких и средних региональных банков.

Предложенные мною меры должны быть направлены на создание устойчивой конкуренции между тремя равноправными группами банков: государственные, частные, иностранные (доля последних будет неизбежно повышаться).

В области привлечения ресурсов:

Изменение соотношения источников фондирования в пользу привлечения ресурсов на внутреннем рынке страны. В период острой фазы кризиса существенно сократились и к текущему моменту восстановились лишь частично возможности привлечения ресурсов на зарубежных рынках капитала и на рынке ценных бумаг внутри страны. Параллельно доля депозитов предприятий и граждан в банковских активах возросла с 42 до 48 %.

Опережающие темпы привлечения ресурсов относительно их размещения банками. Совокупный депозитный портфель вырос примерно в 4,1 раза, а совокупный кредитный портфель - только в 3,6 раза. Это связано как с указанным повышением приоритета депозитов для банков, так и с замедлением темпов кредитования в период кризиса.

Отрицательная реальная доходность банковских депозитов для собственников ресурсов. Средневзвешенная ставка по депозитам до 1 года и для предприятий, и для граждан во всех годовых периодах, кроме последнего года, находится на уровне ниже инфляции. Одной из причин является чрезмерная волатильность таких ресурсов для кредитования.

В области размещения ресурсов:

Опережающая динамика розничного кредитования относительно корпоративного. В 2011-2012 гг. (после преодоления острой фазы кризиса) среднегодовой темп прироста розничного кредитного портфеля составил около 37 %, по корпоративному кредитному портфелю - только 20 %. В перечень преимуществ розничного направления входит существенно более высокая маржинальность при высокой диверсификации рисков, а также отсутствие монополизации со стороны государственных банков.

Диспропорция процентных ставок в нескольких аспектах. Во-первых, между стоимостью привлечения и размещения ресурсов (банки привлекают существенно ниже и размещают существенно выше уровня инфляции). Во-вторых, между ставками по кредитам разных заемщиков (значительно более дорогие ресурсы для населения). В-третьих, между динамикой кредитных ставок и уровнями инфляции и рентабельности (при существенном снижении последних показателей кредитование не становится дешевле).

Ухудшение качества кредитного портфеля. Понятно, что скачкообразный рост величины просроченной задолженности в портфеле (разница между минимальным и пиковым значениями в указанный период в 3-4 раза) вызван кризисными явлениями. Тем не менее сохранение показателя на высоком уровне 4,0-4,5 % (а среди 20 крупнейших банков - на уровне 6 %) отражает низкую эффективность механизмов возврата задолженности как внутри самих банков, так и во внешней среде (судебная и исполнительная системы).

При объединении выявленных мною тенденций формируется следующее представление о движении финансовых ресурсов в результате деятельности банковских институтов России. В целом процессы привлечения и размещения развиваются динамично, однако наблюдается их некоторая несбалансированность. Опираясь в значительной степени на ресурсы резидентов, банки не используют их в должной мере для развития реального сектора. Кредитование ведется по высоким ставкам, замедленными темпами (относительно привлечения ресурсов), зарождается диспропорция в сторону розничного кредитования с высокими рисками и маржинальностью. Другими словами, банковская деятельность приобретает спекулятивные черты, что подтверждается в том числе существенным ростом совокупной прибыли на фоне замедления темпов роста экономики в целом (таблица).

Возможны, по моему мнению, следующие риски сохранения сложившихся тенденций:

Негативное влияние на темпы развития экономики. Эксперты отмечают снижение роли банковского кредита в обеспечении экономического роста. Быстрый рост кредитного портфеля не приводит к существенному росту ВВП, поскольку кредиты не направляются в нужном объеме на инвестиции предприятий и покупку российских товаров и жилья гражданами; такое кредитование также влияет на развитие инфляции.

Негативное воздействие на стабильность развития экономики. Во-первых, ухудшение условий кредитования производства, особенно инвестиционных вложений, задает риски окончательного исчерпания ресурсов основных фондов. Во-вторых, спекулятивный характер розничных кредитных вложений на фоне замедления темпов роста экономики определяет опасность дестабилизации банковской системы и экономики в целом.

Предлагаю рассмотреть следующие мероприятий, направленных на улучшение параметров развития банковского сектора страны и укрепление его роли в макроэкономике.

Во-первых, требуются новые источники долгосрочного фондирования и механизмы, гарантирующие вложение банками получаемых ресурсов в кредитование реального сектора. Наиболее очевидными способами являются легализация вкладов без права досрочного истребования, а также повышение порога ответственности в системе страхования вкладов (обе позиции сформулированы на уровне законопроектов). Новыми мерами могли бы стать обязательное размещение части резервного фонда и фонда национального благосостояния в периметре банковской системы России.

Во-вторых, следует минимизировать условия, побуждающие банки приоритетно развивать потребительское кредитование. На законодательном уровне необходимо повысить требования к прозрачности ценообразования, желательно путем запрета взимания каких-либо комиссий помимо процентной ставки по банковским кредитам. Также следует упростить требования к деятельности небанковских кредитных организаций в сфере микрофинансирования и потребительского кредитования.

В-третьих, необходимо принимать системные меры по улучшению процессов взыскания проблемной задолженности. Следует на уровне закона урегулировать деятельность коллекторов, в том числе окончательно закрепить право банков уступать задолженность по цессии коллекторам без банковской лицензии. Также требуется упростить процедуры реализации заложенного имущества (в том числе с привлечением электронных площадок), реализовать комплекс мероприятий по реформированию Службы судебных приставов для улучшения исполнения судебных решений.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Шапошников И.Г. Интеграция банковских структур как фактор социально-экономического развития региона: дис. ... канд. экон. наук. - Пермь, 2010. - С. 55-94.