Банк России устанавливает нормативы, которые обязана выполнять каждая кредитная организация в нашей стране. В случае несоблюдения нормативов регулятор может взыскать с кредитной организации штраф, ввести запрет на осуществление ею некоторых банковских операций (например, на прием вкладов от населения, назначить в банке временную администрацию), а в некоторых случаях даже отозвать у банка лицензию. Впрочем, иногда ЦБ идет навстречу кредитной организации и в индивидуальном порядке может изменить на срок до шести месяцев нормативы для "проштрафившегося" банка.
Всего ЦБ предписывает соблюдать 9 нормативов. Основными из них принято считать норматив достаточности капитала Н1 (минимум 8%) и нормативы ликвидности Н2 (минимум 15%), Н3 (минимум 50%), Н4 (максимум 120%). Кроме того, банки должны выполнять следующие нормативы:
Н1.1 (минимум 5%) - норматив достаточности базового капитала;
Н1.2 (минимум 6%) - норматив достаточности основного капитала;
Н6 (максимум 25%) - максимальный размер риска на одного заемщика и группу связанных заемщиков;
Н7 (максимум 800%) - максимальный размер крупных кредитных рисков;
Н9.1 (максимум 50%) - максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
Н10.1 (максимум 3%) - совокупная величина риска по инсайдерам банка; Н12 (максимум 25%) - норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц
Порядок расчета нормативов можно узнать из Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков».Основная функция данного документа - установление, порядок расчета, контроля исполнения обязательных нормативов банковской деятельности. Инструкция применяется в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков и вводит числовые значения и методику расчета обязательных нормативов коммерческих банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.
Также в инструкции устанавливаются: предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; размеры валютного и процентного рисков; обязательные нормативы для банковских групп и небанковских кредитных организаций.
Таблица 6 - Обязательные нормативы деятельности ПАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» 2013-2015гг.
|
Обязательные нормативы деятельности |
Нормативное значение |
|||
Исходя из таблицы 6 можно сделать вывод о том, что все операции банка четко контролируются. Все обязательные нормативы соответствуют требованиям, установленным ЦБ РФ и находятся в пределах допустимых значений.
Но за исследуемый период наблюдается не положительная тенденция. Так как большинство из значений показателей стали ближе к нормативным значениям, что свидетельствует о некотором ухудшении положения банка.
В этой статье я подробнее остановлюсь на некоторых критериях оценки надежности банков. Речь пойдет про банковские нормативы и другие важные финансовые показатели.
Надежность банка во многом определяется его финансовой устойчивостью. Финансовая устойчивость — это способность банка противостоять внешним и внутренним негативным факторам, влияющим на его финансовое положение.
Для того, чтобы было легче определить надежность и финансовую устойчивость банка, существуют банковские нормативы.
Банковские нормативы
Нормативы были разработаны Центральным Банком России и являются обязательными для соблюдения всеми банками. Банковские нормативы рассчитываются на основе ежемесячной финансовой отчетности банков и постоянно отслеживаются ЦБ. В случае нарушения нормативов ЦБ может наложить ограничения на деятельность банка и проведение банковских операций, например запретить прием вкладов физических лиц, наложить штрафы, ввести временную администрацию и в конце концов отозвать лицензию.
Существует 9 обязательных банковских нормативов. Формулы их расчета можно найти в инструкциях на сайте ЦБ РФ.
- Н1 Норматив достаточности собственного капитала (минимум 10%)
- Н2 Норматив мгновенной ликвидности (минимум 15%)
- Н3 Норматив текущей ликвидности (минимум 50%)
- Н4 Норматив долгосрочной ликвидности (максимум 120%)
- Н6 Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (максимум 25%)
- Н7 Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (максимум 800%)
- Н9.1 Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (максимум 50%)
- Н10.1 Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (максимум 35%)
- Н12 Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (максимум 25%)
Первые четыре норматива — достаточности капитала и ликвидности — основные.
Норматив достаточности капитала H1.0
Основной доход банк получает с процентов. Банк привлекает заемный капитал в виде депозитов и и выдает кредиты или вкладывает деньги в ценные бумаги. Например, банк привлекает депозиты по 10%, а кредиты выдает по 20%. На разнице процентов между привлеченными депозитами и выданными кредитами банк зарабатывает прибыль. Причем величина заемного капитала значительно превышает собственный капитал. Если доход банка сильно уменьшится, например заемщики перестанут выплачивать проценты по кредитам, банк может получить убыток. Самый простой способ возместить убытки — покрыть их из собственного капитала.
Норматив достаточности капитала банка — это соотношение между собственным капиталом и активами, скорректированными на коэффициент в зависимости от степени риска (выданные кредиты, вложения в ценные бумаги, прочие инвестиции имеют разный риск). Он показывает способность банка возмещать финансовые потери из собственного капитала. Чем больше значение этого норматива, тем больше собственных средств банка в совокупных активах, тем больше финансовая устойчивость банка. Минимальное значение достаточности капитала, установленное Центробанком — 10%. Если норматив достаточности капитала меньше 2%, ЦБ обязан отозвать у банка лицензию.
Нормативы ликвидности
Нормативы ликвидности показывают готовность банка исполнять свои обязательства. Депозиты и средства клиентов на текущих счетах являются для банка обязательствами. Вкладчики могут их потребовать в любой момент, и банк должен быть готов выдать средства своим вкладчикам. Активы банка (деньги, кредиты, ценные бумаги) различаются по ликвидности. Самые ликвидные — деньги в кассе, банкоматах и на счетах банка. Эти средства банк может выдать и перевести на другой счет в любой момент. Но банк не хранит все свои активы в виде денег, большинство активов банка — это кредиты или ценные бумаги. В случае, если текущие средства заканчиваются, банк может в короткий срок продать свои ценные бумаги и перевести их в деньги, чтобы исполнить свои обязательства. Однако львиная доля активов банка — это кредиты. С кредитами намного сложнее, некоторые кредиты банк выдает на много лет и не может вернуть их в один момент. Поэтому банк должен соблюдать баланс между высоколиквидными и низколиквидными активами, чтобы быть способным вовремя исполнять свои обязательства и при этом зарабатывать себе прибыль. Оценить способность банка исполнять свои обязательства можно с помощью нормативов ликвидности.
Существует 3 норматива ликвидности в зависимости от срока: мгновенная, текущая и долгосрочная.
Норматив мгновенной ликвидности Н2 показывает риск потери платежеспособности банка в течение одного дня. Это отношение высоколиквидных активов банка, которые банк может реализовать в течение дня, к сумме обязательств, которые банк должен исполнить или у него могут истребовать в течение одного дня. К таким обязательствам относятся суммы на текущих и расчетных счетах, счетах до востребования, однодневные межбанковские кредиты. Сумма этих обязательств корректируется на величину минимального обязательного остатка средств на счетах. Минимальное значение норматива 15%.
Норматив текущей ликвидности Н3 показывает риск потери платежеспособности банка в течение ближайших 30 дней. Это отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка, которые требуется исполнить банку или которые могут потребовать у банка исполнить в течение 30 ближайших дней. Минимальное значение норматива 50%.
Норматив долгосрочной ликвидности Н4 показывает риск потери платежеспособности банка в результате размещения средств в долгосрочные активы. Это отношение долгосрочных кредитов, выданных банком, со сроком погашения более года к собственному капиталу банка и обязательствам банка, со сроком погашения более года. Максимальное значение норматива 120%.
Финансовые показатели банка
Рентабельность активов и капитала
Рентабельность активов и собственного капитала показывают эффективность работы банка. Рентабельность — это отношение прибыли к активам (ROA) или к собственному капиталу (ROE). Чем больше рентабельность, тем эффективнее банк использует свой или заемный капитал для получения прибыли. Если рентабельность капитала в течение года снижалась, это может означать, что банк стал испытывать какие-то проблемы.
Просрочка по кредитам
Не все заемщики банка вовремя возвращают кредиты. Всегда какая-то часть кредитов просрочена. Особенно сильно доля просрочки может возрастать в кризис. Если клиент не возвращает кредит, значит банк не получает прибыль. При этом банк обязан резервировать часть своих средств на потери по ссудам. Чем больше доля просрочки по кредитам, тем больше риск банка. Просрочка более 10% является большой.
Чистая процентная маржа — это разница между процентными доходами и процентными расходами, деленная на величину процентных (доходных) активов банка. Показывает, какой чистый доход в процентах приносят банку его активы.
Доходность активов — отношение процентных доходов к процентным активам. Показывает, какую доходность приносят процентные активы банка — кредиты и ценные бумаги.
Стоимость пассивов — отношение процентных расходов к величине процентных обязательств. Показывает в какой степени банку обходится заемный капитал — депозиты и кредиты, взятые у других банков.
Финансовые показатели банка и банковские нормативы следует рассматривать в динамике. Так можно увидеть те или иные тенденции. Перечислим негативные факторы, на которые нужно обратить внимание:
- показатель достаточности капитала близок к минимальному уровню 10%
- показатели ликвидности близки к минимальным значениям
- снижение рентабельности активов
- увеличение просрочки по кредитам
- снижение доходности активов
- увеличение стоимости пассивов
- снижение чистой процентной маржи
- сильное снижение доли депозитов физических лиц в пассивах — означает, что вкладчики забирают деньги из банка
Где смотреть банковские нормативы и другие финансовые показатели банка?
Банковские нормативы и финансовые показатели банка рассчитываются на основе финансовой отчетности, которую банк обязан раскрывать каждый месяц. Отчетность и нормативы публикуются на сайте ЦБ РФ в разделе «Информация по кредитным организациям». Но гораздо удобнее анализировать показатели банка на специализированных сайтах kuap.ru и analizbankov.ru .
Для примера возьмем банк Траст. В декабре 2014 года было принято решении о санации банка Траст. Банк Траст столкнулся с недостатком ликвидности и не справился с набегом вкладчиков во время банковской паники. Позже ЦБ обнаружил «дыру» в его капитале размером в несколько миллиардов рублей.
На сайте kuap.ru по каждому банку имеется раздел «Финансовый анализ (ф.135)». В данном разделе публикуются финансовые показатели и банковские нормативы. Раздел «Ключевые показатели» показывает динамику различных финансовых показателей: рентабельности, доходности активов, стоимости пассивов и т.д. В разделе «Финансовое положение» показаны основные банковские нормативы — достаточность капитала и ликвидность. Внизу публикуется мини-итог и перечень нарушений банковских нормативов. Банк Траст часто нарушал норматив достаточности базового капитала Н1.1, а достаточность капитала близка к критическому уровню 10%.
Рекомендации по банку Траст: 
Оценка надежности банка Траст — неудовлетворительно.
- достаточность капитала Н.1
- нормативы ликвидности
- величина капитала, прибыли и депозитов физических лиц
- доля вкладов физических лиц и юридических лиц
- и другие
Даже хорошие банковские нормативы и финансовые показатели не могут полностью гарантировать надежность банка. Финансовую отчетность можно фальсифицировать, многое зависит от репутации банка и его владельцев, а так же поведения вкладчиков. Лавинообразный поток клиентов, забирающих свои деньги, может завалить любой, даже самый надежный банк. Поэтому, принимая решение, оценивайте еще и другие .
Обязательные нормативы - закрепленные в нормативных актах правовые средства, применение которых призвано обеспечить надежность и стабильность банковской системы в целом и кредитной организации в частности.
Обязательные нормативы являются государственными стандартами банковской деятельности, численные значения которых и методику расчета определяет Банк России. В основу разработки нормативных актов, определяющих стандарты банковской деятельности, были положены эффективные принципы банковского надзора, закрепленные в документах Базельского комитета по банковскому надзору.
В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы:
1) предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации;
3) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
4) максимальный размер крупных кредитных рисков;
5) нормативы ликвидности кредитной организации;
6) нормативы достаточности собственных средств (капитала);
7) размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;
8) минимальный размер резервов, создаваемых под риски;
9) нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;
10) максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).
Числовые значения и методика расчетов нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка; ликвидности банка; максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимального размера крупных кредитных рисков; максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам); совокупной величины риска по инсайдерам банка; использование собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц устанавливается инструкцией Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»1.
Задание 6.1. Руководствуясь указанной инструкцией Банка России, определите предмет регулирования каждого норматива, методику его расчета и числовое значение.
Иные нормативы банковской деятельности определены в других нормативных актах. Так, в ст. 11 Закона о банках и банковской деятельности устанавливаются минимальные размеры уставного капитала вновь регистрируемого банка, вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении лицензии, предусматривающей право на осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам, вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, не ходатайствующей о получении такой лицензии; в ст. 11.2 указанного Закона определяется минимальный размер собственных средств (капитала) для банка в сумме 180 млн руб.; для получения генеральной лицензии кредитная организация должна иметь собственные средства в размере 900 млн руб.
Инструкция Банка России № 139-И от 3 декабря 2012 г. устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков:
Достаточности собственных средств (капитала);
Ликвидности;
Максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
Максимального размера крупных кредитных рисков;
Максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
Совокупной величины риска по инсайдерам банка;
Использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.
Иные обязательные нормативы, установленные Федеральным законом «О Центральном банке РФ» (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ, а именно:
Предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;
Минимальный размер резервов, создаваемых под риски;
Размеры валютного и процентного рисков;
Обязательные нормативы для банковских групп и небанковских кредитных организаций
устанавливаются иными нормативными актами Банка России.
Для расчета обязательных нормативов активы банка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения подразделяются на 5 групп, для которых устанавливаются следующие коэффициенты риска (см. табл. 13).
Таблица 131
Группы активов банка и соответствующие им коэффициенты риска
| Группа активов банка | Коэффициент риска, % |
| I группа | |
| II группа | |
| III группа | |
| IV группа | |
| V группа |
Банки обязаны соблюдать обязательные нормативы ежедневно. Банки ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющих надзор за их деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях.
Банк обязан по требованию Банка России и (или) территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за его деятельностью, представить сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях на внутримесячную дату (даты).
Банк России может применять к банкам принудительные меры воздействия в случае несоблюдения обязательного норматива в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.
Вопросы для самоконтроля
1. В чем состоит сущность банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций?
2. Каковы элементы системы банковского надзора за деятельностью кредитных организаций?
3. Почему основным органом банковского регулирования и надзора в Российской Федерации выступает Банк России?
4. Каковы основные методы и направления банковского регулирования и надзора в РФ?
5. Какие основные инструменты банковского надзора использует Банк России?
6. С какой целью был создан Базельский Комитет по банковскому надзору и каковы основные направления его деятельности в современных условиях?
7. Какие функции выполняет собственный капитал кредитной организации?
8. Каковы элементы базового, добавочного и дополнительного капитала кредитной организации в соответствии с нормативными документами Банка России?
9. Как оценивается достаточность собственных средств (капитала) кредитных организаций в соответствии с требованиями «Базель III»?
10. Какие обязательные экономические нормативы устанавливает Банк России для кредитных организаций?
11. Как обязательные экономические нормативы влияют на капитализацию банковской системы и на величину денежного предложения в экономике?
12. Почему нормативные значения риска отдельных банковских операций рассчитываются по отношению к величине банковского капитала?
Тесты для самоконтроля
1. Цель Банка России, достигаемая в процессе осуществления банковского надзора:
1) защита и обеспечении устойчивости в рубля; 2) развитие и укрепление банковской системы РФ; 3) обеспечение эффективного функционирования платежной системы РФ.
2. Пруденциальный банковский надзор - это:
1) налоговый надзор; 2) дистанционный надзор; 3) внутренний надзор; 4) документарный надзор; 5) информационный надзор.
3. В систему регулирования и надзора Банка России входит:
1) внешний аудит; 2) внутренний контроль; 3) лицензирование банковской деятельности.
4. Назовите направления банковского регулирования и надзора:
1) установление экономических нормативов деятельности кредитных организаций; 2) реорганизация кредитных организаций; 3) формирование органов управления кредитной организации; 4) контроль за выполнением банковского законодательства.
5. В целях банковского регулирования и надзора Банк России вправе:
1) принимать решение о государственной регистрации кредитных организаций; 2) выдавать лицензии на совершение банковских операций; 3) требовать от кредитных организаций предоставления информации об их клиентах, не связанной с банковским обслуживанием; 4) устанавливать обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций.
6. Банк России как орган банковского регулирования и банковского надзора осуществляет анализ деятельности кредитных организаций (банковских групп) в целях:
1) выявления ситуаций, угрожающих стабильности банковской системы России; 2) определения ставки рефинансирования; 3) определения объёмов рефинансирования; 4) выявления ситуаций, угрожающих законным интересам вкладчиков и кредиторов.
7. Базельский комитет по банковскому надзору является:
1) организацией Европейского центрального банка; 2) организацией, созданной центральными банками западноевропейских стран; 3) международной организацией, созданной банками разных стран.
8. В состав источников собственных средств, принимаемых в расчет базового капитала кредитной организации, включаются:
1) часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет прироста стоимости имущества при переоценке до выбытия имущества; 2) прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией (индивидуальным аудитором); 3) уставный капитал, сформированный в результате выпуска и размещения обыкновенных акций; 4) субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем); 5) уставный капитал, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций путем их обмена на облигации федеральных займов в соответствии с процедурой повышения капитализации банков; 6) прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки.
9. Субординированный кредит – это:
1) синдицированный кредит; 2) онкольный кредит; 3) долгосрочный кредит; 4) межбанковский кредит.
10. Обязательные нормативы, устанавливаемые Банком России:
1) достаточность собственных средств (капитала) банка; 2) предельный размер имущественных вкладов в уставный капитал банка; 3) максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков; 4) максимальный размер привлечённых денежных вкладов населения.
11. Обязательные экономические нормативы банков определяются:
1) максимальными значениями; 2) минимальными значениями; 3) максимальными и минимальными значениями; 4) абсолютными значениями.
12. Норматив достаточности собственного капитала банка устанавливается отношением этого капитала:
1) к обязательствам банка; 2) к активам банка; 3) к рисковым активам банка с учетом специальных рисков за исключением созданных резервов.
13. Нормативы ликвидности банка устанавливаются отношением:
1) обязательств банка к его активам; 2) капитала банка к его обязательствам; 3) другими показателями.
14. Нормативы кредитных рисков определяются отношением:
1) величины капитала банка к сумме задолженности по кредитам; 2) величины ссудной задолженности к собственному капиталу банка; 3) другими показателями.
15. Принудительные меры воздействия применяются Банком России к банкам в случае несоблюдения ими обязательного норматива в течение любых 30 последовательных операционных дней в совокупности за:
1) 4 календарных дня; 2) 5 операционных дней; 3) 5 календарных дней; 4) 6 и более операционных дней.
Практические задания
Задание 1. Собственный капитал банка - 800 млн. руб. Вложения банка в акции (доли) соответственно первого, второго, третьего и четвертого юридических лиц - 56,7 млн. руб.; 48,5 млн. руб.; 72,9 млн.руб.; 36,1 млн. руб. Рассчитайте сумму превышения вложений банка в акции (доли) юридических лиц сверх лимита, установленного нормативом Н 12 .
Задание 2. Собственный капитал банка - 800 млн. руб. Банк имеет требования к своим акционерам (в рублях и иностранной валюте): в отношении первого – 120 млн. руб.; второго – 200 млн. руб.; третьего – 220 млн. руб.; к своим инсайдерам (в рублях и иностранной валюте): в отношении первого – 5 млн. руб.; второго – 30 млн. руб.; третьего - 25 млн. руб.; четвертого – 7 млн. руб. Рассчитайте совокупную сумму требований банка к своим акционерам (участникам) и инсайдерам, превышающую ограничения, установленные нормативами Н 6 , Н 9.1 , Н 10.1 в соответствии с Приложением 1 к Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков».
Похожая информация.
Устанавливает нормативы, которые обязана выполнять каждая кредитная организация в нашей стране. В случае несоблюдения нормативов регулятор может взыскать с кредитной организации штраф, ввести запрет на осуществление ею некоторых банковских операций (например, на прием вкладов от населения, назначить в банке временную администрацию), а в некоторых случаях даже отозвать у банка лицензию. Впрочем, иногда ЦБ идет навстречу кредитной организации и в индивидуальном порядке может изменить на срок до шести месяцев нормативы для "проштрафившегося" банка.
Всего ЦБ предписывает соблюдать 9 нормативов. Основными из них принято считать Н1 (минимум 10%) и Н2 (минимум 15%), Н3 (минимум 50%), Н4 (максимум 120%). Кроме того, банки должны выполнять следующие нормативы:
Н6 (максимум 25%) – максимальный размер риска на одного заемщика и группу связанных заемщиков;
Н7 (максимум 800%) – максимальный размер крупных кредитных рисков;
Н9.1 (максимум 50%) – максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
Н10.1 (максимум 3%) – совокупная величина риска по инсайдерам банка;
Н12 (максимум 25%) – норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц
Порядок расчета нормативов можно узнать из Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И .
Смотреть что такое "Обязательные нормативы ЦБ" в других словарях:
Обязательные нормативы кредитных организаций - В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать им обязательные нормативы: 1) минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций, минимальный размер собственных средств… … Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право
Обязательные нормативы лотереи - 1. К обязательным нормативам лотереи относятся: 1) размер призового фонда лотереи по отношению к выручке от проведения лотереи должен составлять не менее чем 50 процентов; (п. 1 в ред. Федерального закона от 27.07.2010 N 214 ФЗ) 2) размер целевых … Официальная терминология
- – средства кредитных организаций, которые они должны хранить в качестве обязательного резерва на корреспондентском счете в центральных банках. Система обязательного резервирования вводится для обеспечения обязательств банков по размещенным… … Банковская энциклопедия
Нормативы по труду - регламентированные величины режимов работы оборудования, затрат времени, численности персонала на выполнение единицы работы. В СССР Н. по т. предназначены для использования на предприятиях при установлении технически обоснованных норм… … Большая советская энциклопедия
БЮДЖЕТНЫЕ НОРМЫ И НОРМАТИВЫ - устанавливаемые органами власти размеры мобилизации средств в бюджет, финансирования расходов и межбюджетного перераспределения ресурсов. Б.н. и н. являются расчетными величинами, устанавливаемыми либо в процентах к базе расчета, либо в денежном… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь
Стандарты и нормативы предоставления жилищно-коммунальных услуг - в РФ установленные или согласованные органами исполнительной и обязательные для соблюдения: потребительские характеристики качества жилищно коммунальных услуг, выраженные в количественных измерителях; и требования по обеспечению устойчивого… … Финансовый словарь
Стандарты и нормативы предоставления жилищных и коммунальных услуг - обязательные для соблюдения исполнителем услуг требования поддержания, сохранения потребительских характеристик (свойств, параметров), включая требования надежности и устойчивости функционирования инженерной инфраструктуры, безопасности условий… … Официальная терминология
Государственные санитарно-эпидемиологические правила и нормативы - санитарно эпидемиологические требования обязательные требования к обеспечению безопасности и (или) безвредности для человека факторов среды обитания, условий деятельности юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей,… … Официальная терминология
- – функции Банка России. Задачами регулирования и надзора в банковском секторе являются поддержание стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Для выполнения этих функций в ЦБ создан Комитет банковского надзора.… … Банковская энциклопедия
Банк - кредитно финансовая организация, которая сосредоточивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями,… … Экономика. Словарь по обществознанию
Книги
- Небанковские кредитные организации. Особенности создания и деятельности. Монография , Тарасенко Ольга Александровна, Хоменко Елена Георгиевна. Настоящее издание является редким в отечественной науке исследованием, посвященным небанковским кредитным организациям. В нем рассмотрены теоретические и практические проблемы правового…
Загрузка...
