При совершении обменных операций, которые требуют длительного времени (например, прием валюты на инкассо или на экспертизу), клиенты, кроме Справки о проведении операции, получают на руки квитанцию, в которой отражаются реквизиты банкноты и данные ее владельца. Эта квитанция понадобится, когда придет время получать денежные средства (возмещение) по принятым у Вас ранее банкнотам. Операция приема на инкассо и на экспертизу занимает до 1 месяца, а иногда несколько дольше. Следует помнить, что на инкассо принимаются банкноты, утратившие признаки платежности (поврежденные, разорванные, обожженные и т.п.), а на экспертизу - банкноты, подлинность которых требует проверки уже экспертами Центрального банка России.
Основной документ, которым руководствуются банки при совершении операций с наличной иностранной валютой, - инструкция Центрального Банка России "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации". Эта инструкция позволяет банкам самостоятельно устанавливать курсы покупки и продажи наличной иностранной валюты.
Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.
Основными направлениями валютного контроля являются:
а) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;
б) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;
в) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
г) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации.
Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:
1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;
2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;
3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;
4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.
Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами валютного контроля и агентами валютного контроля в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральные органы исполнительной власти в пределах компетенции, установленной федеральными законами, а также федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации.
Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, а также организации, подотчетные федеральным органам исполнительной власти, в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Контроль за совершением валютных операций кредитными организациями и валютными биржами осуществляет Центральный банк Российской Федерации.
Контроль за совершением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.
Правительство Российской Федерации обеспечивает разграничение функций и взаимодействие федеральных органов исполнительной власти в области валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации.
Центральный банк Российской Федерации осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля в пределах их компетенции и обеспечивает взаимодействие с ними уполномоченных банков как агентов валютного контроля.
Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в Российской Федерации.
Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции:
а) осуществляют контроль за проводимыми в Российской Федерации резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;
б) проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации.
Органы валютного контроля определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов.
Вологодский филиал Банка Москвы начал функционировать в апреле 2001 г., укомплектован профессиональным коллективом.
С первых дней своей работы филиал проводит активную клиентскую политику. Сегодня филиал участвует в реализации проектов в различных отраслях экономики Вологодской области - машиностроении, строительстве, транспорте, деревообрабатывающей промышленности, жилищно-коммунальном секторе, в торговле.
Основной принцип клиентской политики - удовлетворение разнообразных потребностей в банковских услугах корпоративных клиентов и частных лиц, их высококачественное комплексное обслуживание. Это обеспечивается за счет внедрения новых банковских продуктов, применения разнообразных финансовых и расчетных схем, новых технологий.
ОАО « Банк Москвы» входит в пятерку крупнейших финансовых структур России по величине активов и собственного капитала. Чистая прибыль ОАО « Банка Москвы» по международным стандартам финансовой отчетности за 2005 год составила 85 млн. долл., активы - 2,7 млрд. долл., собственный капитал банка - 278 млн. долл., кредитный портфель - 1,5 млрд. долл.
ОАО «Банк Москвы» на сегодняшний день уверенно входит в пятерку крупнейших финансовых структур России. Впрочем, рост никогда не был для Банка самоцелью, а сейчас в особенности. Ближайшая цель - повышение качества услуг.
Банк обладает следующими видами лицензий.
Генеральная лицензия на осуществлении банковых операций.
Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление:
а) Брокерской деятельности, включая операции с физическими лицами;
б) Дилерской деятельности;
в) Деятельности по управлению ценными бумагами;
г) Депозитарной деятельности.
Вологодский Филиал Банка Москвы, являясь структурным подразделением ОАО “ММБ Банка Москвы” осуществляет деятельность на основании Положения о филиале.
Организационное устройство филиала Банка Москвы соответствует общепринятой схеме управления филиалом коммерческого банка (рис.1.1.)
Филиал имеет отдельный баланс, входящий в состав общего баланса Банка.
Кредитные ресурсы филиала формируются за счет:
Финансовых средств, передаваемых Банком;
Средства юридических и физических лиц, находящихся на счетах и во вкладах;
Кредитов, полученных от других банков;
Других привлеченных ресурсов.
Рисунок 1.1. Организационная структура управления Краснодарским филиалом Банка Москвы
Валютный отдел – осуществляет учет купли-продажи валюты и валютных ценностей, ведение дел по экспортно-импортным операциям предприятий-участников внешнеэкономической деятельности, контроль за покупкой валюты, перевозку валютных ценностей по территории России, хранение валютных ценностей в подразделениях банка.
При создании, филиал был наделен финансовыми средствами в размере 1 000 000 (миллион) рублей.
Филиал осуществляет выполнения операций и сделок в соответствии с лимитами устанавливаемыми Банком.
Банк устанавливает тарифы по операциям и сделкам осуществляемых Филиалом.
Директор Филиала на основе и в рамках полномочий, определенных доверенностью:
Совершает от имени Банка определенных операций и представляет интерес Банка;
Распоряжается имуществом и средствами Филиала, заключает хозяйственные договоры и контракты;
Осуществляет руководство деятельностью Филиала;
Издает приказы и указания, обязательные для всех работников Филиала;
Открывать счет Филиала в ЦБ РФ и КБ имеет право первой подписи;
Принимает и увольняет работников;
Валютные операции (лат. operatio - действие) представляют собой действия по организации и управлению денежными отношениями, возникающими при движении валюты и ценных бумаг в валюте, а также при совершении любых операций с использованием иностранной валюты.
Валюта - денежная единица, используемая для измерения величины стоимости товаров. Это понятие применяется в 3 значениях:
1) денежная единица данной страны (национальная валюта - для нас это белорусский рубль);
2) иностранная валюта - денежные знаки иностранных государств, а также кредитные и платежные средства, выраженные в иностранных денежных единицах и используемые в международных расчетов;
3) международная валюта (международная коллективная валюта) - денежная расчетная единица и платежное средство.
В основе валютных операций лежит международная торговля и, следовательно, международное движение капиталов. Например, немецкий экспортер реализует товар белорусскому покупателю. Для этого необходимо белорусские рубли превратить в евро для поставщика товара.
Валютный рынок - самый значительный в мире финансовый рынок, на котором валюта одной страны продается за другую валюту. Иными словами, это рынок купли-продажи иностранных валют и платежных документов в иностранной валюте. Международный валютный рынок - внебиржевой рынок, его участники производят обменные операции по всему миру, используя для этого компьютерные терминалы, телефоны, Интернет и прочие средства связи. Например, одной из коммуникационных сетей для осуществления операций с валютой является бельгийская некоммерческая структура S.W.I.F.T. (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications).
Валютный рынок выполняет следующие функции:
обслуживает международный оборот товаров, капиталов, услуг;
является инструментом государственной кредитно-денежной политики;
защищает от валютных рисков.
Валютный рынок по своему составу охватывает довольно широкий круг участников, совершающих сделки по купле-продаже валютных ценностей. Участников валютного рынка можно условно подразделить на три основные группы:
1) пользователи валютного рынка - те участники, которые формируют коечный спрос и предложение иностранной валюты:
импортеры, оплачивающие поступающие товары в валюте;
экспортеры, получающие валюту за вывезенный товар и конвертирующие ее в национальную денежную единицу;
портфельные инвесторы, покупающие и продающие иностранные акции и облигации;
валютные брокеры, которые покупают и продают валюту по заказу клиента;
дилеры, которые осуществляют спекулятивные сделки с валютой, играя на разнице курса;
трейдеры, являющиеся маркетмейкерами валютного рынка;
2) организаторы валютного рынка и посредники в перемещении валютных ценностей - валютные биржи и банки;
3) регулятор валютного рынка - государство в лице Национального банка Республики Беларусь.
Валютный рынок может быть двух видов:
биржевой;
внебиржевой (межбанковский).
На биржевом внутреннем валютном рынке операции с валютой совершаются через ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа», где установлен единый порядок биржевой торговли иностранными валютами для всех участников. Участниками биржевых торгов могут быть члены валютной биржи - банки и небанковские кредитно-финансовые организации, имеющие лицензионное право Национального банка Республики Беларусь проводить валютно-обменные операции, а также сам Национальный банк Республики Беларусь.
Отношения валютной биржи с банками строятся на договорной основе. Банки могут производить операции купли-продажи, конверсии иностранной валюты:
от своего имени и за свой счет;
от своего имени и за свой счет по поручению клиентов.
Сделки на бирже осуществляются банками через своих трейдеров.
Трейдер - физическое лицо, заключающее сделки купли-продажи, конверсии иностранной валюты на торгах в рамках полномочий, предоставленных ему доверенностью участника торгов банком.
Биржевой валютный рынок имеет ряд достоинств: является наиболее дешевым источником иностранной валюты; обладает абсолютной ликвидностью, высокой степенью организации и контроля. Особенностью и одним из основных отличий биржевого рынка от внебиржевого является то, что биржевой рынок не только и не столько обеспечивает проведение валютообменных операций, но и играет важную роль в формировании валютных курсов иностранных валют.
На внебиржевом валютном рынке сделки по купле-продаже иностранной валюты заключается непосредственно между банками и клиентами, минуя валютную биржу.
К основным достоинствам внебиржевого валютного рынка относятся более высокая скорость расчетов, чем при торговле на валютной бирже; достаточно низкая себестоимость затрат на операции покупки валют. Биржевой и внебиржевой межбанковские валютные рынки взаимосвязаны и дополняют друг друга. Порядок покупки и продажи иностранной валюты в Республике Беларусь, в том числе и для банков, устанавливается Национальным банком Республики Беларусь, при этом операции купли-продажи могут производиться только с теми иностранными валютами, к которым установлен официальный курс белорусского рубля. Когда банк покупает или продает иностранную валюту от своего имени и за свой счет, то он совершает обычную сделку покупки-продажи финансовых активов на основании договоров купли-продажи. Операции за счет и по поручению клиентов относятся к посредническим операциям. Доход банка в этом случае составляет комиссионное вознаграждение за проведение операции.
На межбанковском валютном рынке по срочности валютных операций выделяются три основных сегмента:
1) спот-рынок (или рынок торговли с немедленной поставкой валюты; на него приходится до 65% от всего оборота валюты)
2) форвардный рынок (или срочный рынок, на котором осуществляется до 10% валютных операций);
3) своп-рынок (рынок, сочетающий операции по купле-продаже валюты на условиях “спот” и “форвард”; на нем реализуется до 25% от всех валютных операций).
По отношению к валютным ограничениям различают свободные и несвободные валютные рынки. Свободными считаются валютные рынки, на которых нет ограничений по проведению операций. Для несвободных валютных рынков характерно действие валютных ограничений, направленных на установление контроля над валютными операциями и регулирование их со стороны официальных органов.
Белорусский валютный рынок является несвободным, для него характерно действие валютных ограничений, ведущих к сужению возможностей, повышению издержек, появлению неоправданных затяжек в осуществлении валютного обмена и платежей по внешнеэкономическим сделкам.
По видам применения валютных курсов - с одним режимом и с двумя режимами валютного курса. Валютный рынок с одним режимом представляет собой рынок, на котором операции осуществляются на базе плавающих валютных курсов, устанавливаемых на основе спроса и предложения на ту или иную валюту. Валютный рынок с двойным режимом предполагает одновременное использование плавающего и фиксированного курсов национальной валюты и вводится с целью ограничения влияния внешних факторов на национальную экономическую конъюнктуру.
Проведение валютных и других связанных с ними операций на денежных рынках - один из наиболее сложных и крайне специфический вид банковской деятельности.
Виды валютных операций можно классифицировать по следующим критериям:
1. По срокам исполнения различают: А:
Б: Кассовые операции (овернайт) и срочные (предоставление иностранной валюты за наличную через 1-3 месяца по курсу сделки).
2. Валютные операции, осуществляемые нерезидентами и резидентами:
3. По целевому назначению валютные операции делятся на клиентские и собственные:
4. По характеру проводимых операций и порядку их учета выделяются:
В зависимости от инициатора операции и отражения ее в бухгалтерском учете валютные операции могут быть подразделены на 3 группы:
Операции, осуществляемые по инициативе банков-корреспондентов (“внешние” операции);
Операции, осуществляемые по инициативе клиента (“клиентские” операции);
Операции, осуществляемые по инициативе банка (внутрибанковские операции).
Таким образом, в настоящее время банки обладают широким набором валютных операций, различных по своей экономической сущности. На протяж ении последних двух десятилетий по мере развития и интернационализации международной торговли и либерализации движения капитала совокупный объем международных валютных отношений многократно возрос. Все вышесказанное обуславливает необходимость для банков предлагать своим клиентам наиболее полный набор услуг по валютному обслуживанию.
Ниже рассмотрим описание отдельных видов валютных операций.
Различают конверсионные, депозитно-ссудные операции, операции по международным расчетам. За более чем пятидесятилетний период существования валютный рынок создал не только весьма эффективные формы и методы размещения и мобилизации финансовых ресурсов, но и «изобрел изощренные финансовые инструменты управления рисками и осуществления спекулятивных операций
Конверсионными называются операции по покупке-продаже (обмену, конверсии) оговоренных сумм валют одной стран на валюту другой стран или международную денежную единицу по согласованному курсу на определенную дату.
Конверсионные операции принято называть «форекс» (forex или FX - сокращение от Foreign Exchange Operations). На мировом рынке преобладают межбанковские конверсионные операции.
Конверсионные операции коммерческого банка делятся на клиентские и арбитражные. Первые осуществляются банком по поручению и за счет клиентов (предприятия, населения), вторые (валютный арбитраж) проводятся банком за свой счет с целью получения прибыли благодаря разнице курсов. Валютный арбитраж можно определить как покупку (продажу) валюты с последующим совершением контрсделки (обратной сделки) для получения кассовой прибыли.
Поставка средств по этим сделкам может осуществляться немедленно (не позднее второго рабочего банковского дня с даты заключения сделки) или через определенный срок (свыше двух рабочих банковских дней с даты заключения сделки). В соответствии со сроками поставки средств различают спотовые и срочные конверсионные операции.
Как правило, конверсионные операции осуществляются с безналичной иностранной валютой. Операции по покупке-продаже наличной иностранной валюты носят название валютно-обменных операций. К операциям по покупке-продаже наличной иностранной валюты за безналичную следует также отнести так называемые «банкнотные сделки», проводимые между банками.
Уполномоченные банки могут покупать или продавать иностранную валюту, заключая сделки ее купли-продажи с условием поставки средств по этим сделкам не позднее второго рабочего дня с дат их заключения. Данный вид сделок называется спотовыми (кассовыми, наличными) валютными сделками, а проводимые по ним операции называются спотовыми. Под названием «спотовые валютные сделки» объединены три вида сделок по купле-продаже иностранной валюты, предусматривающие поставку средств по ним:
в день заключения сделки. Такие сделки носят название сделок TOD, а фиксируемый в них курс называется курсом TOD (от англ. today - сегодня);
на следующий рабочий день после заключения сделки. Такие сделки носят название сделок TOM, а фиксируемый в них курс называется курсом ТОМ (от англ. tomorrow - завтра);
через один (то есть на второй) рабочий день после заключения сделки. Такие сделки носят название сделок «спот» (SPOT) или спотовых сделок, а фиксируемый в них курс называется спотовым или SPOT-курсом (от англ. spot - наличный).
Купля-продажа иностранной валюты между уполномоченными банками осуществляется, как правило, на внебиржевом рынке. При этом в целях заключения сделок банки могут искать потенциальных клиентов сами (путем связи с ними с помощью телефона или системы REUTERS), либо воспользоваться услугами специализированных посредников, либо использовать организационные систем торговли иностранной валютой на внебиржевом рынке, которые в основном являются международными (например, Forex Margin Trading).
Биржевая торговля иностранной валютой осуществляется через специализированные межбанковские валютные биржи. Для того чтобы участвовать в торгах на той или иной валютной бирже, уполномоченный банк должен быть членом данной биржи.
Банки осуществляют срочные валютные операции на основании срочных сделок, которые представляют собой сделки купли-продажи иностранной валюты с поставкой средств по ним через определенный срок, превышающий два рабочих дня с дат заключения такой сделки. К ним относятся форвард, расчетные форвард, фьючерс, опционы и сделки своп. При этом иностранная валюта, являющаяся предметом купли-продажи по этим сделкам, называется базисным активом.
Форвардный контракт - контракт, которым оформляется срочная сделка, в соответствии с которой одна сторона (продавец) обязуется продать другой стороне (покупателю) определенной количество иностранной валюты в определенный момент в будущем по цене, зафиксированной в момент заключения этой сделки. День, когда будут осуществляться расчеты по сделке, называется датой валютирования. Цена, фиксируемая в форвардном контракте, называется ценой поставки.
Форвардные сделки заключаются, как правило, на внебиржевом рынке. В большинстве случаев форвардные контракты заключаются с целью страхования от валютного риска, связанного с неблагоприятным изменением курса базисной валюты в будущем. При этом продавец по контракту, являющийся, как правило, владельцем базисной валюты, страхуется от его падения, а покупатель, заинтересованный в получении реальной валюты, - от его роста. Однако форвардный контракт может быть использован также для спекулятивных целей, когда преследуется цель игры на изменении валютных курсов во времени. В этом случае более целесообразно заключать расчетные форвардные контракты.
Расчетный форвардный контракт - форвардный контракт, которым оформляется конверсионная операция, представляющая собой комбинацию двух сделок: валютного форвардного контракта и обязательства по проведению на дату его валютирования встречной сделки по текущему валютному курсу. С практической точки зрения это форвардный контракт, по которому не происходит поставки базисной валюты. То есть продавец продает, а покупатель покупает эту валюту условно.
Фьючерсный контракт - это биржевой контракт, в соответствии с которым одна сторона (продавец) обязуется продать другой стороне (покупателю) определенной количество иностранной валюты в определенный момент в будущем по цене, зафиксированной в момент заключения данного контракта. Из определения видно, что фьючерсный и форвардный контракты очень схожи между собой. Однако фьючерсный контракт имеет ряд отличий, которые связан с тем, что фьючерсным контрактом оформляется срочная валютная сделка, заключаемая на бирже.
Первое отличие состоит в том, что при заключении фьючерсного контракта не требуется согласовывать все его условия: количество, срок и способ поставки базисной валюты являются стандартными и определяются биржевой спецификацией. Следовательно, фьючерсные контракты обладают высокой ликвидностью.
Второе отличие состоит в том, что по фьючерсному контракту практически отсутствует риск неисполнения сделки контрагентом, который так велик при заключении любого внебиржевого контракта, в том числе и форвардного. Это достигается благодаря гарантии его исполнения со сторон биржи.
Опцион - это контракт, заключаемый на срочном валютном рынке, по которому одна сторона (продавец) продает, а другая (покупатель) приобретает право купить или продать базисную валюту на условиях контракта. Опционы обращаются как на биржевом, так и на внебиржевом рынке.
По предоставляемым правам различают два типа опционов:
опцион колл (call) - дает покупателю опциона право купить базисную валюту;
опцион пут (put) - дает покупатель опциона право продать базисную валюту.
По срокам исполнения опционы делятся на два типа:
американский - может быть исполнен в любой момент времени до окончания срока его действия.
европейский - может быть исполнен только в день истечения срока его действия, и не раньше.
Валютный своп - соглашение между двумя и более сторонами о проведении обмена денежными платежами за определенный период времени в будущем. Своп может быть рассмотрен как портфель форвардных контрактов, заключенных между сторонами данного соглашения.
Платежи денежных средств при валютном свопе привязываются к различным валютам. Валютный своп состоит в обмене платежа в одной валюте на платеж в другой валюте, причем стороны могут выплачивать друг другу проценты в соответствующих валютах.
Депозитные валютные операции представляют собой операции по привлечению в депозит (вклады) средств в иностранной валюте, а также средства нерезидентов в рублях. Подразделяются депозиты на депозит до востребования и срочнее. Дата начала депозита, т.е. дата поступления средств на счет заемщика, называется датой валютирования. Дата окончания (погашения) депозита (maturity date) - дата возврата банком средств, помещенных в депозит. Валютные депозитные операции делятся на клиентские - операции с клиентами (главным образом, экспортерами и импортерами) и межбанковские - операции с другими банками. Цели проведения депозитных операций - регулирование краткосрочной ликвидности банка и клиентов, получение прибыли, осуществление международных расчетов.
Юридическим лицам-резидентам параллельно открываются уполномоченным банком два валютных счета: текущий и транзитный. На транзитный счет зачисляются в полном объеме поступления в иностранной валюте, в том числе и не подлежащие обязательной продаже; на текущий счет - средства, остающиеся в распоряжении юридического лица после обязательной продажи экспортной выручки.
Физическим лицам-резидентам (как и нерезидентам) уполномоченные банки могут открывать текущие счета и срочные депозиты в иностранной валюте. Юридические лица-нерезиденты могут открывать в уполномоченных банках счета в иностранной валюте. Кроме того, нерезиденты (как юридические, так и физические лица) могут открывать в уполномоченных банках рублевые счета. Рублевые операции нерезидентов относятся к операциям в иностранной валюте.
Межбанковские депозиты в иностранной валюте делятся на привлеченные (deposit taken) и размещенные (deposit given, deposit lend). Существование межбанковских депозитов обусловило деление депозитных операций на пассивные (по привлечению средств в депозиты) и активные (по размещению временно свободных ресурсов одних банков в других). Самая распространенная активная депозитная операция - внесение средств на корреспондентские счета, которые служат основной международных расчетов. Межбанковские депозиты сроком более 1 месяца обычно используются банками для рефинансирования кредитов своим клиентам (прежде всего экспортерам и импортерам), депозит сроков от 1 до 30 дней - для получения спекулятивной прибыли при проведении процентного арбитража. Как правило, банки осуществляют двустороннюю котировку ставки для депозитов: ставку привлечения (bid) и ставку размещения (offer). Разница (маржа, или спрэд) образует прибыль банка. Если банк больше нуждается в привлечении, чем в размещении средств, он может котировать более высокую ставку привлечения, а если он нуждается в средствах - более низкую ставку размещения. Классическая форма осуществления сделок на рынке межбанковских валютных кредитов или депозитов - заключение банками кредитного или депозитного договора. Составление разового договора требует больших затрат времени, поэтому банки, постоянно работающие на рынке межбанковских кредитов, заключают генеральное соглашение о сотрудничестве. Также на рынке межбанковских валютных кредитов или депозитов широко распространено использование корреспондентских счетов. Под международными расчетами понимается система регулирования платежей по международным требованиям и обязательствам. Формы международных расчетов аналогичны внутренним, но имеют особенности. Во-первых, они, как правило, носят документарный характер, т.е. осуществляются против финансовых и коммерческих, во-вторых, международные расчеты унифицированы.
Классическими и самыми распространенными в международных расчетах российских предприятий с зарубежными являются банковский перевод, документарный аккредитив и документарное инкассо.
Банковский перевод - это приказ банка, адресованный банку-корреспонденту в другой стране, о выплате по просьбе и за счет своего клиента-перевододателя определенной сумм денег иностранному получателю-бенефициару. Аккредитив представляют собой обязательство банка (банка-эмитента) по указанию импортера произвести платеж экспортеру или акцептовать выставленную последним тратту (переводной вексель) на сумму стоимости поставленного товара и оказанных услуг против предъявленных продавцом документов. Операция документарное инкассо заключается в том, что экспортер дает своему банку инкассовое поручение, т.е. поручение получить от импортера определенную сумму валюты против передачи последнему обусловленных во внешнеторговом контракте документов. Иначе говоря, экспортер через свой банк отправляет документы банк импортера для инкассации (их выкупа).
Современная мировая экономика во все большей степени становится взаимосвязанной и взаимозависимой. Валюта постоянно покупается и продается, поскольку национальная валюта часто неприемлема как форма платежи в других странах. Торговля валютой проводится на рынках обмена иностранной валюты - валютных рынках, основное направление деятельности которых заключается в содействовании международным инвестициям и торговле.
Участники международных расчетно-платежных отношений, представляя отдельные области внешнеэкономической деятельности конкретной страны, одновременно выступают участниками мирового валютного рынка. Оперируя на нем, они выражают свои экономические интересы. Одними из главных и непосредственных участников валютного рынка являются коммерческие банки, которые играют роль основных субъектов, формирующих валютно-кредитную политику совершающих валютно-кредитную политику и совершающих валютно-расчетные операции. Повышению роли коммерческих банков в регулировании внешнеэкономической деятельности способствует и постоянное увеличение объемов межбанковской валютной торговли, причем это относится как к собственным валютным операциям банка, так и во все большей степени к выполнению поручений банковских клиентов по приобретению и поставке необходимой иностранной валюты или конвертации экспортной выручки.
Валютно-обменные операции, осуществляемые российскими коммерческими банками, регламентируются Инструкцией Банка России от 28 апреля 2004 г. № 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц».
Согласно данной инструкции в обменных пунктах кредитных организаций могут осуществляться следующие виды операций с наличной валютой и чеками:
- 1. Покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации.
- 2. Продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации.
- 3. Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы государств) (конверсия).
- 4. Размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на денежные знаки (денежный знак) того же иностранного государства (группы государств).
- 5. Замена поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) того же иностранного государства (группы государств).
- 6. Замена поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) другого иностранного государства (группы государств).
- 7. Покупка поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации.
- 8. Прием денежных знаков иностранных государств (группы государств) и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу.
- 9. Покупка чеков за наличную валюту Российской Федерации.
- 10. Покупка чеков за наличную иностранную валюту.
- 11. Продажа чеков за наличную валюту Российской Федерации.
- 12. Продажа чеков за наличную иностранную валюту.
- 13. Оплата чеков наличной валютой Российской Федерации.
- 14. Оплата чеков наличной иностранной валютой.
- 15. Прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и чеков.
- 16. Прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета с использованием платежных карт.
- 17. Прием наличной валюты Российской Федерации для зачисления на счета с использованием платежных карт.
- 18. Выдача наличной иностранной валюты со счетов с использованием платежных карт.
- 19. Выдача наличной валюты Российской Федерации со счетов с использованием платежных карт.
Следует также иметь в виду, что уполномоченные банки, филиалы уполномоченных банков, дополнительные офисы, кредитнокассовые офисы, операционные кассы вне кассового узла и иные внутренние структурные подразделения помимо вышеуказанных операций с наличной валютой и чеками могут также осуществлять следующие операции с наличной валютой и чеками:
- 1. Покупка чеков с зачислением средств на счета физических лиц в иностранной валюте.
- 2. Покупка чеков с зачислением средств на счета физических лиц в валюте Российской Федерации.
- 3. Продажа чеков за счет средств на счетах физических лиц в иностранной валюте.
- 4. Продажа чеков за счет средств на счетах физических лиц в валюте Российской Федерации.
- 5. Прием наличной иностранной валюты для осуществления перевода из Российской Федерации по поручению физического лица без открытия банковского счета (за исключением почтовых переводов).
- 6. Прием наличной валюты Российской Федерации для осуществления перевода из Российской Федерации по поручению физического лица без открытия банковского счета (за исключением почтовых переводов).
- 7. Выплаты наличной иностранной валюты по переводам в Российскую Федерацию без открытия банковского счета в пользу физического лица.
- 8. Выплаты наличной валюты Российской Федерации по переводам в Российскую Федерацию без открытия банковского счета в пользу физического лица.
- 9. Прием денежных знаков иностранных государств (группы государств), вызывающих сомнение в их подлинности, для проверки их подлинности.
- 10. Прием поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы государств) для зачисления на счета физических лиц.
- 11. Прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в иностранной валюте.
- 12. Прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в валюте Российской Федерации.
- 13. Прием наличной валюты Российской Федерации для зачисления на счета физических лиц в иностранной валюте.
- 14. Выдача наличной иностранной валюты со счетов физических лиц в иностранной валюте.
- 15. Выдача наличной иностранной валюты со счетов физических лиц в валюте Российской Федерации.
- 16. Выдача наличной валюты Российской Федерации со счетов физических лиц в иностранной валюте.
Уполномоченные банки, филиалы уполномоченных банков, дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные кассы вне кассового узла и иные внутренние структурные подразделения должны быть оборудованы стендом, находящимся в доступном для обозрения физическими лицами месте и содержащим информацию об установленном уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) порядке и условиях осуществления операций по переводу денежных средств из Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковского счета, заверенные подписью руководителя уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) и скрепленные оттиском круглой печати уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка).
Порядок и условия осуществления операций по переводу денежных средств из Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковского счета, а также обязательства уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) по переводу денежных средств устанавливаются уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России.
Информация о порядке и условиях осуществления уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) операций по переводу денежных средств из Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковского счета, размещенная на стенде, считается доведенной до сведения и принятой физическим лицом при подписании им документа на перечисление денежных средств.
Уполномоченные банки (филиалы уполномоченных банков) осуществляют операции по переводу денежных средств из Российской Федерации по поручению физического лица без открытия банковского счета на основании представляемого физическим лицом документа.
Форма документа, предназначенного для заполнения и представления физическими лицами при перечислении денежных средств из Российской Федерации без открытия банковского счета, устанавливается уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков) при условии, что в указанном документе предусмотрены все необходимые для перечисления денежных средств реквизиты.
Уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) самостоятельно решает вопрос о необходимости работы с монетой иностранных государств (группы государств) при осуществлении операций с наличной валютой и чеками.
За совершение любых операций банк может взимать комиссионное вознаграждение по своим тарифам.
Коммерческие банки могут совершать операции только с теми видами валют, которые официально котируются Банком России (котировка - это определение курса валют).
Введение 3
1.Теоретические основы валютного регулирования в Российской Федерации 5
1.1.Понятие и сущность валютного регулирования 5
1.2. Функции валютного законодательства 6
1.3. Валютно-обменные операции 8
1.4. Валютный контроль 10
2.Организация валютно-обменных операций в Вологодском филиале Банка Москвы 13
2.1. Общая характеристика Банка Москвы 13
2.2. Валютно-обменные операции Банка Москвы 18
3. Совершенствование валютно-обменных операций банка Москвы 21
Заключение 22
Список использованной литературы 24
ПРИЛОЖЕНИЯ 27
Введение
Валютный обмен - обмен валюты одной страны на валюту другой по определенному курсу.
Валютно-обменные операции присутствуют в банке как обязательный элемент продуктового ряда, предлагаемого частным лицам наряду с пластиковыми картами, денежными переводами и другими банковскими продуктами. Как показывает мировая практика, от 40 % до 65 % своего дохода банки зарабатывают на валютно-обменных операциях, поэтому постоянное расширение и совершенствование валютных операций, является важнейшим условием функционирования банковской системы страны в целом.
В нашей стране вопросы, связанные с изучением сущности и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое и практическое значение. Это связано с необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности нашей страны, со становлением конвертируемости рубля, с бурным развитием банковской системы в стране и появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций и делающих первые шаги в освоении валютного рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного рынка, а также это связано со всем курсом реформ, проводимых в нашей стране. Знание техники проведения валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов. Все это призвано помочь банкам РФ в освоении международного валютного рынка.
Несмотря на длительную историю валютно-обменных отношений, не существует единой валютной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную валютно-обменную политику, учитывая, экономические политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Поэтому изучение проблемы и совершенствования системы валютного обмена в работе банка будет всегда актуальным.
Объектом исследования данной работы является Вологодский филиал Банка Москвы.
Предметом исследования - валютно-обменная политика банка.
Целью работы является анализ валютно-обменных операций банка и разработка мероприятий по их совершенствованию.
Теоретические основы валютного регулирования в Российской Федерации
1.1.Понятие и сущность валютного регулирования
Можно определить валютное регулирование как, деятельность государственных органов, направленная на регламентирование порядка совершения валютных операций.
Валютное правовое регулирование осуществляется на двух уровнях: нормативном и индивидуальном. Нормативно-правовое регулирование состоит в создании (разработке и утверждении) правовых норм, объектом которых являются общественные отношения, связанные с валютой. Индивидуально-правовое регулирование - это применение правовых норм к конкретным жизненным обстоятельствам, что влечет за собой возникновение, изменение и прекращении валютных правоотношений.
Основы организации и осуществление валютного регулирования определены Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». Более детальное регулирование частных вопросов, связанных с валютными отношениями, осуществляется в других законодательных иных нормативных актах, в том числе и ведомственных (однако имеющих общее значение).
Согласно ст.1 п.9 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» валютные операции:
а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
г) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;
д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;
е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации;
1.2. Функции валютного законодательства
Правовые нормы, определяющие порядок совершения валютных операций, выполняют две основные функции - регулирующую и контрольную.
Регулирующая функция валютного законодательства сводится. В первую очередь, к определению объема прав и обязанностей лиц, участвующих в совершении валютных операций, под которыми понимаются:
операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте
ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей
осуществление международных денежных переводов
Основной же целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций 1 .
Особым направлением валютного контроля является контроль за соблюдением валютного законодательства при осуществлении внешнеторговой деятельности - предпринимательской деятельности в области международного обмена товарами, работами, услугами, информацией, результатами интеллектуальной деятельности, в том числе исключительными правами на них 2 .
В соответствии со ст.10 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» валютный контроль за осуществлением внешнеторговой деятельности ведется по следующим основным направлениям:
определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий
проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации
проверка обоснованности платежей в валюте
проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям
Для реализации поставленных задач было начато формирование механизмы валютного контроля за внешне-торговой деятельностью. Под которыми понимается совокупность специальных институтов, органов, лиц, участвующих в процессе валютного контроля (субъективная составляющая), а так же набор форм и методов контрольной деятельности (функциональная составляющая).
1.3. Валютно-обменные операции
Валютно-обменные операции (операции с наличной иностранной валютой) - одна из самых популярных услуг банков России, предоставляемых населению. Иностранную валюту в нашей стране традиционно используют в качестве накопления денежных средств, пытаясь защитить себя от растущей инфляции и постоянно "убегающих" цен. Кому из нас не знакома ситуация, когда, получив зарплату, мы планируем свои расходы на будущий месяц, а затем идем в банк, чтобы купить 10, 50 или 100 долларов и отложить их на отпуск, накопить деньги на какую-нибудь крупную покупку. Или наоборот, после крупных покупок, чтобы "дотянуть" до зарплаты, несем в банк 10-20 долларов, чтобы обменять их на рубли. Статистика утверждает, что мы тратим на покупку валюты около половины свободных денежных средств, которые остаются у нас после оплаты коммунальных услуг и приобретения различных товаров повседневного спроса.
В настоящее время, кроме долларов США и евро, банки совершают операции со швейцарскими франками и английскими фунтами стерлингов. Для повышения уровня обслуживания своих клиентов банк планирует в этом году расширить перечень валют и дополнить его пользующимися спросом у населения японскими йенами и валютами скандинавских стран.
Что же такое валютно-обменные операции? Самые известные и наиболее популярные - покупка и продажа наличной валюты. Вместе с тем, не все знают, что в отделениях банка можно произвести размен банкнот иностранных государств, продать, заменить или сдать на инкассо неплатежные (изношенные, поврежденные и даже выведенные из обращения) купюры, а также сдать на экспертизу банкноты, подлинность которых у Вас вызывает сомнение. Покупка, продажа и прием банкнот на экспертизу совершаются или бесплатно или за определенное вознаграждение. За другие операции банком взимается комиссионное вознаграждение в размере от 5% до 8% от обмениваемой суммы.
При совершении обменных операций, которые требуют длительного времени (например, прием валюты на инкассо или на экспертизу), клиенты, кроме Справки о проведении операции, получают на руки квитанцию, в которой отражаются реквизиты банкноты и данные ее владельца. Эта квитанция понадобится, когда придет время получать денежные средства (возмещение) по принятым у Вас ранее банкнотам. Операция приема на инкассо и на экспертизу занимает до 1 месяца, а иногда несколько дольше. Следует помнить, что на инкассо принимаются банкноты, утратившие признаки платежности (поврежденные, разорванные, обожженные и т.п.), а на экспертизу - банкноты, подлинность которых требует проверки уже экспертами Центрального банка России.
3. Порядок осуществления валютно-обменных операций с участием физических лиц
Валютно-обменные операции с участием физических лиц совершаются банками в кассовых узлах банка (валютной кассе), обменных пунктах и терминалах автоматического обмена валюты.Обменный пункт валюты - это изолированная, специально оборудованная в соответствии с техническими требованиями кабина, в т.ч. оборудованная на базе бронированного автомобиля, расположенная вне кассового узла и предназначенная для осуществления валютно-обменных операций, а также иных банковских операций в случаях, когда осуществление этих операций в обменных пунктах предусмотрено нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.Валютная касса (далее касса) - это специальное помещение (кабина), расположенное в здании банка (кассовом узле), предназначенное для совершения валютно-обменных и иных операций с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте.Терминал автоматического обмена валюты – программно-технический комплекс, оснащенный купюроприемником (приемником банковских платежных карточек), фискальным модулем, позволяющим осуществлять валютно-обменные операции путем внесения наличных денежных средств в терминал и получения из него наличными денежными средствами эквивалентной суммы в другой иностранной валюте.
К помещению, где может находиться валютная касса, предъявляются жесткие технические требования как по ее проектированию, так и обустройству.
Обменный пункт либо касса открывается (закрывается) на основании приказа по банку. В приказе на открытие обменного пункта должны быть указаны:
ответственные лица, осуществляющие руководство и контроль за деятельностью обменного пункта либо кассы;
адрес обменного пункта;
режим работы;
перечень валютно-обменных операций, которые могут проводиться данным обменным пунктом либо кассой;
иные требования, не противоречащие законодательству.
Обменный пункт может быть стационарным и передвижным.
Стационарный обменный пункт открывается в специальном помещении, которое отвечает всем техническим требованиям, предъявляемым к устройству и оборудованию обменного пункта, после получения письменного согласия на его размещение районной администрации.Передвижной обменный пункт открывается на базе бронированного автомобиля.
Каждый обменный пункт оборудуется специальным стендом, на котором сообщается следующая информация:
наименование уполномоченного банка;
номер обменного пункта;
перечень всех банковских операций, совершаемых обменным пунктом;
установленные обменные курсы покупки и продажи иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
установленные обменные курсы конверсии иностранной валюты;
размер комиссионного вознаграждения, взимаемого банком за услуги;
режим работы обменного пункта;
информация о ближайших обменных пунктах как уполномоченного банка и их адреса, так и не менее трех адресов обменных пунктов других уполномоченных банков;
информация об особых условиях внутреннего законодательства;
номер телефона уполномоченного банка и Главного управления Национального банка по месту расположения обменного пункта для предложений и замечаний по его работе.
Каждый обменный пункт имеет свой индивидуальный номер. В обменном пункте могут осуществляться следующие операции:
покупка наличной иностранной валюты (обмен иностранной валюты физического лица на белорусские рубли по установленным обменным курсам);
продажа наличной иностранной валюты (обмен белорусских рублей физического лица на иностранную валюту);
конверсия иностранной валюты (обмен одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты);
прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
размен наличной иностранной валюты (обмен наличной иностранной валюты одного номинала на наличную иностранную валюту этого же вида другого номинала);
замена наличной иностранной валюты (обмен изъятых и изымаемых из обращения, но принимаемых к обмену, а также изношенных, поврежденных, но сохранивших признаки платежных денежных знаков, подлинность которых не вызывает сомнения, на платежеспособные денежные знаки той же иностранной валюты тех же либо других номиналов);
покупка или продажа дорожных, банковских и других чеков, эмитированных банками в иностранной валюте;
выдача наличных денежных средств по банковским платежным карточкам.
Покупка и продажа иностранной валюты производится по устанавливаемым банками курсам. Обменные курсы устанавливаются и доводятся до обменных пунктов, касс, терминалов автоматического обмена валют в порядке, установленном локальным нормативным правовым актом банка. При этом они устанавливаются и изменяются приказом или распоряжением ответственного лица банка, наделенного соответствующими полномочиями.
Курс покупки иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте с выплатой в белорусских рублях, курс продажи иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте с оплатой в белорусских рублях и курс конверсии иностранной валюты устанавливаются и оформляются приказом (распоряжением) по банку до начала рабочего дня обменного пункта или кассы. В течение рабочего дня банки могут изменять установленные обменные курсы. Установление или изменение обменных курсов фиксируется в специальном журнале обменных курсов. Информация об обменных курсах должна быть доступна для визуального обозрения и может быть указана на специальном электронном табло.
Банки покупают и продают иностранные наличные денежные знаки и, прежде всего, банкноты. Иностранные монеты, если и покупаются отдельными банками, то со значительной скидкой, потому что стоимость пересылки монет в иностранные банки достаточно высока, а возможность их использования в республике ограничена.
Цены на наличную валюту указываются за единицу валюты (доллар США, евро, российский рубль, фунт стерлингов и др.). В Республике Беларусь используется прямая котировка указания курсов, т.е. указывается, сколько будет стоить единица иностранной валюты в национальной, например, 1 евро - 13800 белорусских рублей.
При покупке клиентами иностранной наличной валюты через банки за основу принимается более низкая цена покупки (курс покупателя), при продаже - более высокая цена продажи (курс продавца).
Операции покупки и продажи иностранной валюты банками производятся только с теми валютами, на которые установлены обменные курсы.
Официальную котировку курса белорусского рубля к доллару США и к российскому рублю устанавливает Национальный банк Республики Беларусь по результатам торгов ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа». Отношение белорусского рубля к другим иностранным валютам, за исключением национальных валют стран - участниц Экономического и валютного союза, определяется на основании кросс-курса доллара США к этим валютам.
Кросс-курс - котировка иностранных валют, ни одна из которых не является национальной валютой участника сделки, установившего курс. Кросс-курсы доллара США к иностранным валютам рассчитываются с использованием сведений, представляемых центральными банками государств в Национальный банк Республики Беларусь, или информации агентства «Рейтер». Официальные котировки курсов национальных валют стран - участниц Экономического и валютного союза к белорусскому рублю устанавливаются на основе официального курса евро к белорусскому рублю путем пересчета по курсам конверсии каждой из национальных валют в евро.
Конверсия иностранной валюты - это обмен одной иностранной валюты на другую иностранную валюту по установленному банком обменному курсу (курсу конверсии).
Под обменом наличной иностранной валюты следует понимать обмен вышедших из обращения, но принимаемых к обмену, а также изношенных, поврежденных, имеющих черниль ные надписи денежных знаков иностранной валюты, подлинность которых не вызывает сомнения, на платежеспособные знаки той же иностранной валюты.
Размен иностранной валюты - это обмен наличной иностранной валюты одного номинала на эту же валюту другого номинала.
Валютно-обменные операции покупки, продажи, конверсии, обмена, размена, проводимые в обменных пунктах либо кассах банка и связанные с получением от физических лиц или выплатой физическим лицам наличных рублей либо наличной иностранной валюты, а также с выдачей платежных документов в иностранной валюте, оформляются документами с использованием кассовых аппаратов или компьютерных систем.
Платежные документы в иностранной валюте - это выраженные в иностранной валюте дорожные, банковские и иные чеки, эмитированные банками и другими кредитными организациями, а также чекиtax-free.
Операции по текущим и вкладным счетам физических лиц в иностранной валюте осуществляются по открытым им в банке текущим или вкладным счетам. Текущий счет - это счет в иностранной валюте, открываемый банком физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем по договору текущего банковского счета.Вкладной счет - счет в иностранной валюте, открываемый банком физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем по договору банковского вклада (депозита).
Открытие счетов физическим лицам производится в соответствии с заключаемыми договорами и на основании заявления на открытие счета по установленной банком форме. Физическое лицо в обязательном порядке представляет документ, удостоверяющий его личность. Физические лица-нерезиденты дополнительно представляют в банк документ, подтверждающий согласие национального (центрального) банка государства-нерезидента на открытие счета, если такое требование о предоставлении документа содержится в соглашении об организации расчетов, заключенном между Национальным банком Республики Беларусь и национальным (центральным) банком страны-нерезидента.
Загрузка...
