Имущественный вычет если использован материнский капитал. Материнский капитал испортит налоговый вычет

Вам необходимо подготовить пакет документов:

справку 2-НДФЛ;
декларацию 3-НДФЛ;
подтверждение права собственности.

Готовые документы вместе с заявлением и реквизитами предварительно открытого банковского счета подаете в районный отдел налоговой. В течение трех месяцев вам предстоит ожидать проверки бумаг сотрудниками инспекции, после чего в случае положительного решения деньги поступят на ваш счет. Срок зачисления денег – 1 месяц. Кроме этого имеется ограничение – сумма компенсации не должна быть меньше, чем размер уплаченного ранее подоходного налога в бюджет. Если средств не хватит, то вам компенсируют часть. Остальные средства после накопления сумы подоходного налога. Имеется и второй вариант получения вычета – льгота в виде освобождения от уплаты подоходного налога.

Особенности вычета при использовании материнского капитала

Уже в 2009 году матери, родившие второго ребенка в 2007 и 2008 годах, могли воспользоваться средствами материнского капитала на оплату кредита на приобретение жилого помещения (строительство), в том числе ипотечного кредита, заключенному по 31 декабря 2010 года включительно, а также на выплату процентов по нему. Правительство отменило ранее установленный трехлетний мораторий на использование материнского капитала для платежей по процентам или погашения ипотечных кредитов.
Средства материнского (семейного) капитала можно использовать на погашение ипотечных кредитов и в тех случаях, когда ипотека оформлена на женщину (или супруга женщины), получившую сертификат на материнский капитал. На улучшение жилищных условий может быть использованы средства материнского капитала как частично, так и полностью.

Облагается ли материнский капитал налогом при покупке и продаже недвижимости

В декларации следует указать:

место и дату рождения, свое гражданство;
паспортные данные;
код страны, в которой живет;
расчетный счет в банковской организации - именно на него и придет имущественный вычет;
прописку или свидетельство о временном пребывании.

Все это должно быть указано на второй странице титульного листа. В 2017 году заявитель обязан заполнить только первые два раздела, дальше все заполняет сотрудник налоговых органов.

Также надо указать сумму государственной помощи и сумму, которую потратили на приобретение жилищной площади. Существует два способа подачи декларации:

составить документ от руки;
заполнить особую форму в Интернете на официальном сайте налоговых органов.

Это интересно! Многие специалисты налоговой инспекции советуют найти юриста, чтобы он помог со сбором документов.

Налоговый вычет при использовании материнского капитала

документы, которые подтверждают покупку недвижимости.
К ним можно отнести акт о приемке и передаче, свидетельство, подтверждающее факт регистрации в государстве;
2-НДФЛ справку из бухгалтерского отдела по месту трудоустройства. Самостоятельно заполнять ее не придется - все проблемы по оформлению ложатся на работников бухгалтерии.
Если гражданин хочет вернуть 13 процентов не только с заработной платы, но и с других налоговых отчислений, то следует предоставить дополнительные документы, которые подтвердят факт уплаты налога и право на налоговый вычет;
паспорт или иной документ, способный удостоверить личность ходатайствующего;
заявление о возврате денежных средств.

Таким образом, получается, что налоговый вычет – это своего рода помощь, которая идет от государства и направлена на улучшение денежного и жилищного положения семьи.

Материнский капитал против налогового вычета

Обязательные условия для возврата денег из бюджета:

Стоимость жилья укладывается в 2000000 рублей;
Получатель капитала российский гражданин и работает официально;
Вычет производиться только с личных денег или кредитных. Сумму мат капитала возвратить из бюджета нельзя.

Как считается денежная разница на купленную недвижимость По закону, собственность, приобретенная с помощью государственной выплаты, оформляется как долевая.

Каждый член семьи имеет свою законную долю. Материальная помощь не учитывается при налогообложении. Пример! Ивановы купили квартиру за 2700 000 рублей. Из них, 2 247 000 рублей личные, а 453 000 - от государства.

Разницу можно получить лишь с 2 247 000 руб. Данная стоимость превышает порог в два миллиона. Чтобы увеличить компенсацию, целесообразнее разделить вычет на двоих супругов, тогда налоговая база каждого составит 1 123 500 руб.

Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом

Можно ли получить 13% за квартиру купленной под материнский капитал? Условия получения имущественного налогового вычета на приобретение недвижимости достаточно подробно изложены в статье 220 Налогового кодекса РФ. Такой вычет предоставляется один раз в жизни лицу, приобретающему дом, квартиру, комнату или земельный участок.

Инфо

Поскольку вычет – налоговый, право на него имеют, естественно, только те, кто налог платит (причём конкретный – налог на доходы физических лиц или подоходный). Налог с продажи квартиры, купленной с использованием материнского капитала При продаже квартиры придется заплатить налог по ставке 13%.

Это налог на доходы физических лиц. Платить его нужно только в том случае, если квартира находилась у вас в собственности менее трех лет. И не забудьте предоставить декларацию 3НДФЛ в ИФНС по месту регистрации по прошествии года, в котором вы эту квартиру продали.
1.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Задан 2012-02-17 09:02:11 +0400 в тематике «Налоги и сборы» Можно ли с детского материнского капитала каждый год,снимать по 1200 рублей? - Можно ли с детского материнского капитала каждый год,снимать по 1200 рублей. далее 1 ответ. Москва Просмотрен 162 раза. Задан 2011-10-26 11:57:13 +0400 в тематике «Пенсии и социальная защита» Подскажите, пожалуйста, как грамотно вести себя с таможенниками при провозе положенных по закону 50 кг.

Что делать с материнским капиталом и как получить налоговый вычет? Более половины покупок недвижимости сейчас происходит с привлечением ипотечного кредита. Как бы не боялись люди кредитов, часто они не имеют иных возможностей для улучшения своих жизненных условий.

Другая причина - материнский капитал, который как-то надо использовать. Ждать три года при этом совсем не хочется.

Имущественный налоговый вычет и материнский капитал

В вашей семье счастливое событие – вы купили новую квартиру. Большую и просторную с окнами на шумный проспект, так как всегда мечтали жить в центре событий.

Или маленькую и уютную в тихом месте, потому что после трудового дня хочется только спокойно отдохнуть. Неважно. Важно то, что при покупке квартиры вас ожидает еще такой маленький бонус как возвращение подоходного налога. А для кого-то вовсе и не маленький. Вопросы и ответы по теме материнского (семейного) капитала Обращаться нужно в Пенсионный фонд РФ. при этом у вас должен быть пакет документов: свидетельство доказывающее, что участок, предназначенный для строительных работ, является вашей собственностью (это может быть владелец сертификационного документа либо один из законных супругов); документ дозволяющий проводить строительные работы; данные на банковский счет и особый документ, оформление осуществляется в нотариальной конторе.

Возвращается ли налог с материнского капитала

Внимание

Вопрос: В этом году наша семья приобрела квартиру стоимостью 3 млн. рублей. Частично использовался материнский капитал (453 тыс.

рублей). Остальная сумма за наши с женой личные деньги. И я, и жена официально трудоустроены. Положен ли нам налоговый вычет? Если да, то как его оформить? Ответ юриста: Налоговый вычет – это возврат части перечисленного ранее в бюджет подоходного налога.

Право на получение денег возникает при приобретении недвижимости в собственность, например, при покупке квартиры. Регулируется вопрос возмещения ст. 220 НК РФ. Размер имущественного вычета равен 13% от стоимости приобретенного жилья.

Однако законом введен ряд ограничений и условий, выполнение которых обязательно:

обладание правом на получение;
приобретение жилья в собственность;
расчетный максимальный лимит равен 2 млн.

Налоговый вычет и материнский капитал - это совместимые понятия? Этим вопросом задаются многие семьи. Ведь многие используют материнский капитал на покупку квартиры и при этом хотят еще и вернуть налоговый вычет. Давайте разберемся, можно ли получить налоговый вычет при использовании на покупку материнского капитала. Вычет при приобретении недвижимости Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что подоходный налог – это сумма, которую должны заплатить гражданин или компания, которая формируется исходя из их доходов. При этом из него вычитаются расходы. Поэтому возникает вопрос: распространяется ли он на материнский капитал? Так, в статье 214 Налогового кодекса РФ говорится, что материальная помощь государства не подвергается налогу, который равен 13%. То есть вернуть 13 процентов непосредственно с материнского капитала нельзя.

Делается ли возврат подоходного налога с материнского капитала

НДФЛ, уплаченного ранее. Человек, получивший материнский капитал, имеет следующие возможности его использования:

для улучшения качества недвижимости;
потратить на учебу детей;
вложить в свою будущую пенсию;
потратить на улучшение здоровья больного ребенка.

В свою очередь, право налогового вычета может использовать семья, которая:

взяла жилье на свои сбережения;
получила ипотечный кредит;
осуществила ремонт ветхого жилья;
купила землю под постройку недвижимости;
приобрела недвижимость на собственные средства.

Внимание! Под имущественный вычет не попадают целевые и потребительские займы, которые взяла семья не для покупки жилья.
В соответствии с Федеральным законом №256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» семьи, в которых после 1 января 2007г. родится или будет усыновлен второй, третий и последующий ребенок, имеют право на дополнительные меры государственной поддержки, которые обеспечиваются путем получения материнского (семейного) капитала. Базовый размер материнского капитала установлен законом в размере 250 000 руб., а с учетом индексации с 1 января 2017г. составляет 492 348 руб. В дальнейшем эта сумма будет увеличиваться с учетом темпов роста инфляции. В соответствии с Постановлением Правительства РФ №862 от 12.12.2007г. одним из способов использование данных средств является направление средств материнского капитала на приобретение или строительство жилого помещения, находящегося на территории РФ, а также на погашение займа или кредита, полученного на обозначенные цели.

Человек, покупая себе жильё, может полагаться на налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом. Возможность оформить вычет дана каждому человеку, который регулярно выплачивает налоги со своей заработной платы. Согласно кодексу о налогах ст. 34 вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала предоставляется только на ту сумму, которую человек уплатил лично. На сертификаты, предоставленные государством, налоговый вычет не распространяется.

Законодательством нашей страны установлено, что каждый человек при приобретении недвижимого имущества имеет возможность на возврат уплаченных им налогов, точнее, налоговый вычет, который равен сумме приобретённого жилья, но не может превышать 2 млн руб. Таким образом, можно вернуть себе 13% от цены купленной квартиры.
Налоговый вычет и материнский капитал – это своего рода поддержка граждан от правительства. Право на семейный капитал возникает у семей, где родился второй ребёнок.
Многим эта субсидия помогает приобрести собственное жильё. Жилищный вопрос касается большинства людей в России, недвижимость стоит больших денег и не всегда семейные пары могут позволить купить себе дом. Материнский капитал частично решает эту проблему, в 2017 году его размер составляет 453026 рублей.

Семья может вложить его:

в накопительную пенсию матери;
на обучение детей;
на улучшение условий жизни.

Чаще всего люди используют семейный капитал на покупку жилья. Конечно, одной суммы сертификата не хватает на приобретение недвижимости, поэтому приходится добавлять личные сбережения. Некоторые пользуются жилищным кредитованием, а семейный капитал вкладывают на погашение основной суммы задолженности по кредиту.

Когда покупка жилой площади запланирована, используя сбережения семейного сертификата, забрать вычет невозможно. Так как налоговый вычет подразумевает под собой возвращение налога, который уже уплачен гражданином. За семейный капитал налог не выплачивался, а значит и не имеется средств для возврата. Именно поэтому у многих возникают вопросы, касающиеся выплат налогового вычета, когда приобретение квартиры происходило со средств государственной поддержки.

Человеку положен вычет только с собственных затрат, точнее, с тех средств, которые он ранее выплатил из зарплаты, в качестве налога.

Получается, что право на вычет имеет только человек, который устроен на работе официально и стабильно делает отчисления в налоговую организацию. Средства семейного сертификата – это поддержка от правительства семьям, соответственно налоги на получение сертификата не выплачивались, а значит и вычет с него не положен. Недвижимость, которая была приобретена на средства с сертификата, не даёт права на налоговый вычет.

Если же купленное жильё оценено выше средств сертификата, а человек приобрёл его, используя личные сбережения, то он может претендовать на получение вычета с вложенных им денег.

Человек, приобретая недвижимость, может рассчитывать на ряд поддержек от государства, одной из них стал налоговый вычет, точнее, возврат выплаченных ранее налогов гражданином.

Кодекс о налогах объясняет, при приобретении каких объектов человек можно воспользоваться налоговым вычетом.

Куда лучше вложить семейный капитал:

частный дом;
постройка нового жилья;
землевладение;
доли в любом вышеперечисленном пункте.

Гражданин может приобрести жильё на государственные сертификаты с вложением собственных средств, но к получению имущественного вычета разрешены только те средства, которые принадлежали лично налогоплательщику.

Семья может получить налоговый вычет:

Если закончила строительство или приобрела дом на собственные сбережения. А также когда жильё проходило реконструкцию
Оплатила жилищный кредит из собственных средств.
Приобрела землевладение под постройку дома.
Купленное жилье принадлежит налогоплательщику, и это подтверждено документально.

Налоговый вычет возвращают только на жилищное кредитование, если человек брал ранее потребительский кредит или целевой заём, то возврат средств на них не положен.

При каких условиях можно вернуть ранее выплаченные налоги:

жильё оценено не больше чем в 2 млн рублей;
человек имеет Российское гражданство и официально трудоустроен;
для покупки квартиры или дома были использованы только личные сбережения.

Семьи, купившие квартиру на ипотечные средства, также могут запросить выплату с уплаченных ими налогов. Деньги, предоставленные банком, со временем выплачиваются с заработной платы работающих граждан. Получается, что человек может использовать возможность вложить семейный сертификат в жильё и получить на остальную сумму имущественный вычет. Эту процедуру ежегодно проходит большое количество людей, при этом ничего сложного в ней нет.

Что нужно сделать:

собрать нужные документы;
составить декларацию 3-НДФЛ;
сдать весь пакет в установленный законом орган для проверки;
через три месяца деньги поступят на указанный счёт.

В Налоговом кодексе России есть статья 220, она указывает, что человек может отправить документацию на налоговый вычет только на ту сумму, которую лично потратил на приобретение квартиры, в этом случае её допустимый размер не должен превышать двух миллионов.

Люди, которые потратили свои деньги или из семейного капитала на постройку нового жилого помещения или покупку иного жилья, не смогут забрать налоговый вычет в полном размере.

Например, жилой дом оценён в 1400 млн руб., личных денег затрачен 1 млн, остальное семья погасила семейным сертификатом. В этом случае человек сможет оформить имущественный вычет только с 1 млн, потому что с семейного капитала он не выплачивается.

Законодательством учтено, что в случае, когда гражданин приобретает жильё, разрешается использовать семейный капитал. Но нужно помнить, что налоговый вычет на семейный капитал не выплачивается, а значит стоимость недвижимого имущества для оформления вычета будет снижена на размер использованного семейного капитала.
Налогоплательщик способен воспользоваться правом на налоговый вычет и материнский капитал, что чаще всего используется для оплаты части нового имущества. Но сам вычет рассчитывается только из реальных затрат налогоплательщика.

Те, кто приобрёл жилье с применением ипотечного кредитования, могут обратиться в налоговые органы и вернуть часть уплаченных налогов, точнее, получить налоговый вычет не только за купленное имущество, но и за уплаченные проценты по ипотеке.

Когда семья решила приобрести жильё, у неё есть возможность не собирать всю сумму для покупки, а воспользоваться жилищным кредитованием. Кредиты на покупку недвижимости выдают фактически все банки, поэтому при обращении в коммерческие организации в наше время можно приобрести любое подходящее для семьи жильё.

Семьи, у которых уже имеется на руках материнский сертификат, могут вложить его двумя способами:

взносом, который требуется первоначально;
в оплату задолженности по кредиту.

Чтобы понять, положен ли вычет при покупке жилья по жилищному кредитованию, нужно разобраться, что является реальными расходами налогоплательщика:

ипотечные средства – расходы человека;
материнский сертификат – поддержка государства.

При жилищном кредитовании человек имеет право не только на налоговый вычет при покупке квартиры, но и с выплаченных им процентов. Размещённый лимит на выплаченные проценты не должен превышать 3 млн рублей, в этом случае человек может получить до 390 тысяч.

Когда семья покупает недвижимость и при этом использует государственный сертификат, законом установлено, что всем членам семьи должна быть выделена доля в этом имуществе. Соответственно, каждый владелец имеет право получить налоговый вычет со своей части. Человек может вернуть до 390 тысяч с уплаченных им процентов по жилищному кредитованию.

Если семейный капитал использовался как первоначальный взнос на покупку недвижимого имущества, то он не влияет на выплату процентов по ипотеке. Но имеются ситуации, при которых семейный капитал может значительно снизить предстоящую выплату процентов по кредитованию. Например, налогоплательщик купил жильё общей стоимостью 2400 тысяч рублей, при этом использовал своё право на имущественный вычет, размер которого составил 260 тысяч рублей. Через определённое время гражданин совместно с супругой купил дом, при этом они использовали собственные деньги и средства ипотечного кредитования. Семейный сертификат, который появился у них после рождения второго ребёнка, решили использовать для погашения части задолженности по ипотеке.

Банк, получив средства, превышающие ежемесячный платёж, списал:

30 тыс. рублей за пользование процентами;
423026 рублей на оплату основного долга.

После полного погашения ипотеки семья решила обратиться за возвратом части средств, потраченных на выплату процентов по ипотечному займу. В декларации была указана не вся сумма выплаченных процентов за пользование кредитом, а на 30 тысяч меньше, так как они были выплачены из сбережений материнского капитала.

Законодательством России установлено, что владелец, продав своё жильё, должен уплатить имущественный вычет в казну государства. Главным моментом является то, что оплата вычета происходит с любой продажи недвижимости, стоимость, которой превысила 1 млн рублей. В этом случае владельцу нужно будет уплатить 13% от стоимости недвижимости.

Когда налогоплательщик приобрёл недвижимость на средства государственного сертификата и решил продать её, не дождавшись 3 лет пользования, часть средств можно будет вернуть. Если вернуть не получится, то необходимо снизить общую базу налогообложения.

Для того чтобы подать документацию на налоговый вычет, нужно знать, с чего начать.

Что указывается в заявлении:

дата и место рождения заявителя;
данные удостоверения личности;
гражданство и страну проживания;
статус;
адрес регистрации и жительства.

Информация о налогоплательщике содержится на втором листе заявления, первый же лист полностью должен быть заполнен сотрудником налоговой организации. За помощью в составлении декларации лучше обратиться к специалисту, который знает, как правильно оформляются документы подобного плана.

Заполнить декларацию можно:

подготовить документ в письменном виде;
в электронном варианте, в интернете имеются программы, которые способны в этом помочь.

Если человек подготовил документацию в письменном варианте, её нужно лично отнести в налоговую инспекцию. Если же всё было подготовлено в электронном варианте, отправить заявление и декларацию можно на сайте налогового органа.

Что нужно подать вместе с декларацией:

документацию, которая подтвердит приобретение или продажу жилья;
справку, подтверждающую выплату налогов человеком, 2-НДФЛ;
паспорт заявителя;
заявление.

Имущественный вычет - это поддержка от правительства, которая помогает сохранить бюджет семейным парам. А так как с помощью семейного капитала можно снизить налоговую базу, это тоже экономит сбережения семьям.

Единственное, что необходимо знать в подобной ситуации, налоговый вычет выплачивают не за всю стоимость приобретённого жилья, а только за сумму ипотечных средств. Например, дом был оценён в 1500 тысяч, заёмных ипотечных средств взято один миллион сто тысяч рублей, оставшиеся 400 тыс. внесли первоначальным взносом из семейного капитала. Значит, семья получает возможность подать декларацию 3-НДФЛ в органы, отвечающие за налоги населения, и вернуть сумму уплаченных налогов только на 1100 тыс. Точнее, на ту сумму, которая считается их реальными расходами.

В некоторых случаях помимо средств семейного капитала и ипотечного кредитования человек добавляет на покупку недвижимого имущества личные сбережения. К примеру, человек приобрёл частный дом за 1,9 млн. При этом он вложил в покупку сбережения семейного сертификата в размере 450 тыс. рублей, добавил собственные деньги в сумме 450 тыс. рублей, остальные деньги в сумме 1 млн рублей взял ипотечным кредитом. При расчёте налоговой базы получается, что заявление на возвращение уплаченных налогов может быть написано на сумму 450 тыс. личных денег плюс 1 млн рублей ипотеки. Итого вычет выплатят только с 1450000 рублей.

Нередко возникают ситуации, когда человек сперва получает имущественный вычет за купленное им жильё, а потом вкладывает средства семейного капитала, чтобы погасить основной долг по ипотеке. В таких случаях часть средств придётся вернуть в государственный бюджет.

Пример:

Взнос, внесённый изначально на квартиру, составил 1 млн руб. Сумма ипотечного кредитования составила 1200000 рублей. Общая стоимость имущества получается 2200 тысяч руб. Человек написал заявление на возвращение положенных ему оплаченных налогов. Получил их в полном объёме, а потом вложил семейный капитал 450 тыс. рублей на погашение ипотечного долга. Поэтому сумма, на которую может рассчитывать человек при возврате налогового вычета, составляет 1750000 рублей. Соответственно государство переплатило налогоплательщику. Человек обязан вернуть 32500 рублей. Становится понятно, что человек при покупке объекта недвижимости имеет право оформить имущественные и налоговые вычеты только на те сбережения, которые израсходованы именно им.

Государственные сертификаты не учитываются при расчёте налоговой базы, а полученный по ним доход не подлежит налогообложению.

Из изложенного следует, что при покупке жилья человек имеет возможность воспользоваться всеми предоставляемыми льготами от государства.

Ежемесячно из дохода каждого официально трудоустроенного гражданина взыскивается подоходный налог в размере 13% в пользу государственной казны. В рамках некоторых социальных льгот у граждан есть возможность компенсировать часть осуществленных затрат с использованием ранее оплаченных налогов. В том числе они могут оформить налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом. Но доступна привилегия не всем семьям, а только тем, кто выполнил обязательные условия.

Кто имеет право на вычет

Право получения налогового вычета при покупке квартиры с использованием материнского капитала утверждено в положениях действующего . В частности, предстоит обратиться к ст. 220. Закон фиксирует, что вычет – это одноразовая денежная помощь, предоставляемая гражданам, купившим жилую недвижимость. Претендовать на преференции могут только те лица, которые официально трудоустроены и, из заработка которых происходят регулярные отчисления в бюджет в сумме 13%. Таким образом, частные предприниматели с особым порядком налогообложения не участвуют в социальной Программе.

Законом зафиксировано, что для инициации помощи предстоит выполнить следующие условия:

приобретение дома (квартиры) или жилое строительство с использованием собственных сбережений;
была оформлена и гражданин завершил выплату по займу;
после завершения реконструкции имеющейся недвижимости (учитывается ремонт, связанный с расширением площади дома или же с добавлением основных коммуникаций ЖКХ);
приобретение земельного участка, который в дальнейшем будет использован под строительство.

Каждое из этих обстоятельств должно подтверждаться документально. И нужны не только документы, свидетельствующие о покупке (что использован мат. капитал и что потребуется налоговый вычет), но также платежные бумаги и чеки, подтверждающие затраты семейства.

Кроме того, обязательно соблюдение таких условий:

граничная стоимость объекта не может превышать 2 миллиона рублей;
распространяется льгота только на лиц, являющихся гражданами России и постоянно проживающие на территории государства;
дополнительно к средствам материнского капитала должны быть использованы собственные сбережения или сумма займа по ипотеке.

Можно ли купить недвижимость на материнский капитал

– это целевая поддержка, которая может быть потрачена семейством только на ограниченный перечень целей. К таковым относятся:

покупка жилья;
реконструкция текущих жилищных условий;
частное строительство;
осуществление выплат в счет накопительного пенсионного счета матери;
покупка медикаментов и препаратов, необходимых для поддержания состояния здоровья ребенка-инвалида.

Таким образом, потратить деньги на жилье можно. Более того, именно этой цели отдают предпочтение более половины получателей Сертификата. Но при желании приобрести жилье в такой способ предстоит выполнить ряд других условий. К таковым относятся:

объект должен соответствовать всем техническим нормам;
дом не должен находиться в состоянии ветхости или аварийности;
обязательно внесение объекта к числу домов жилищного фонда;
каждый из членов семьи должен получить свою долю в правах собственности на недвижимость.

Можно ли получить налоговый вычет за использование средств материнского капитала на покупку квартиры

Как уже отмечалось выше, вернуть часть затрат получится не всегда. Так, претендовать на денежную поддержку можно только в том случае, если была частично оплачена средствами нуждающихся. То есть семья дополнительно потратила личные сбережения или выплатила кредит на покупку.

Важно! Налоговый вычет можно оформить только после погашения ипотеки. Если же был взят потребительский кредит, то его размер считаться не будет.

Как получить налоговый вычет после покупки квартиры

Для того чтобы получить денежные средства, предстоит обратиться в локальное подразделение налоговой службы, расположенное по месту прописки гражданина. В ФНС нужно подать налоговую декларацию. В документе отображаются данные о том, что семьей была оформлена покупка недвижимости. Также в декларации значатся следующие сведения:

персональные данные каждого члена семейства;
дата покупки;
долевая собственность каждого из семьи;
стоимость жилья;
размер выплаченного налога.

Несколько лет назад была добавлена функция заполнения такой декларации удаленно. Для этого предстоит авторизоваться на сайте Налоговой службы и, следуя инструкции, заполнить отчет о затратах. Подается декларация до 1 апреля каждого года.

Дополнительно к налоговой декларации нужно подать такой пакет документов:

паспорт;
копия договора купли-продажи;
выписка из ЕГРН;
справка с места работы о заработной плате;
заявление на оформление налогового вычета.

На рассмотрение заявки должностным лицам отводится до одного календарного месяца, после чего гражданин получает уведомление о возможности использования денежных средств. Есть два способа реализации социальной программы:

перевод полной суммы налогового вычета при использовании материнского капитала на банковский счет претендента;
освобождение трудящегося от отчислений с заработной платы на конкретный период времени.

В какой способ реализовать поддержку, гражданин выбирает самостоятельно.

Примеры расчета суммы возврата

Как уж оговаривалось выше, когда оформляется налоговый вычет, то потребительский кредит и материнский капитал не учитываются. Это связано с тем, что маткапитал не облагается налогом, как доход семьи. Поэтому в дальнейшем предстоит учитывать следующие условия:

от общей стоимости жилья снимается сумма в 453 тысячи рублей, которая списывается с баланса Сертификата (если с маткапитала было использовано меньше денег, то меньшая);
от полученной разницы высчитывается размер в 13%, который в дальнейшем и будет возвращен (но не больше, чем от 2 миллионов рублей).

Учитывая, что недвижимость – это общая покупка, то и претендовать на налоговый вычет могут оба супруга. В таком случае, сумма затрат делится на двоих.

Например:

цена дома составляет 3000000 рублей;
использованный объем средств материнского капитала равен 453 тысячам.

3 000 000 – 453 000 = 2 547 000

Если возврат средств будет оформлять только один супруг, то расчет будет производиться следующим образом:

2 000 000 * 13% = 260 000.

Если же оба супруга хотят получить возврат средств, то для каждого из них будет использована такая формула:

2 547 000 / 2 * 13% = 165 555, что в общей сложности будет равняться 331 100 рублей.

Кроме того, при оформлении налогового вычета также предстоит учитывать срок, на протяжении которого трудящийся работал и оформлял подоходный налог. Если сумма осуществленных отчислений не покрывает просчитанный размер вычета, то получится вернуть только сумму, равную оплаченному налогу.

Налоговый вычет — одна из мер государственной поддержки, которая реализуется с 2001 года и заключается в возврате НДФЛ за предшествующий год в размере 13%. Материнский капитал является средством поддержки семей, в которых более двух детей с 2007 года.

Последние изменения в законе продлили действие государственных выплат до конца 2021 года. Одним из вариантов использования сертификата является улучшение жилищных условий, в том числе при покупке собственности в кредит. Право получения имущественного вычета сохраняется и при погашении ипотеки материнским капиталом. Тем не менее такой способ имеет некоторые ограничения.

Чтобы оплатить ипотеку материнским капиталом и , необходимо выполнить следующие условия:

Получить возврат может только официально трудоустроенный гражданин РФ;
Максимальная стоимость имущества ограничивается 2 млн. рублей, а на проценты по ипотеке — не более 3 млн. рублей;
Обращение на возврат подается в следующем за годом покупки отчетном периоде;
Доля, оплаченная за счет материнского капитала, вычитается из суммы сделки;
Количество обращений по возврату налогового вычета после 2014 года не ограничено.

Особенности и ограничения выплат

Право на получение налогового вычета имеют только граждане России, которые официально трудоустроены. То есть те лица, которые пополняют ежемесячно государственный бюджет за счет налогов.

Максимальная сумма налогового вычета с недвижимости составляет 260000 рублей, но это не значит, что, если ваша собственность стоит дороже 2 млн. рублей, возврат 13% от стоимости не положен.

Например, если вы совершили сделку и купили квартиру за 3 млн. рублей, вам вернут только проценты с 2 млн. рублей. Но в случае приобретения жилья в ипотеку, благодаря процентам по кредитованию, максимальная сумма возрастает до 3 млн. рублей и получить назад можно 390000 рублей.

Обратиться в год совершения сделки не получится — необходимо дождаться окончания отчетного года и уже потом подавать заявление. Законодательством предусмотрен случай, когда вернуть 13% от сделки может работодатель в текущем периоде. Это единственный способ получить вычет в год покупки.

Сертификат на материнский капитал является государственной субсидией и не облагается налогом, следовательно, получить возврат 13% от его суммы не получится.

Номинал сертификата вычитается из общей стоимости покупки. Например, из 1400000 рублей часть была погашена материнским капиталом. Отнимает из суммы 400000 рублей и остается 1 млн. рублей — именно с них можно получить имущественный вычет, т. е. 130000 рублей.

Не ограничивается законом, пока не будет выплачена максимально возможная сумма — 260000 рублей. Можно совершить несколько сделок в совокупной стоимости 2 млн. рублей и получить налоговый вычет с каждой из них. увеличивает возможные выплаты с учетом процентов до 390 тыс. рублей. Воспользоваться ими разрешается только единожды, даже если не была получена максимальная сумма.

Посмотреть полезное видео

Документы для оформления возврата

Необходимых для получения налогового вычета при ипотеке с материнским капиталом:

Заявление;
Общегражданский паспорт РФ;
Налоговая декларация 3-НДФЛ;
Справка с места работы 2-НДФЛ;
Документы, подтверждающие сделку и понесенные затраты;
Сертификат на материнский капитал;
Копия договора по ипотеке;
Справка из банка о ранее совершенных платежах и график выплат.

Данные документы подаются в налоговую инспекцию по постоянному месту жительства. Время рассмотрения обращения составляет 2-4 месяца.

Имущественный налоговый вычет при оплате ипотеки с помощью сертификата материнского капитала могут получит все члены семьи — дети и супруги. Но так как ребенок вряд ли будет трудоустроен, то оформляют его на себя родители. Сумма распределяется между членами семьи пропорционально их доли собственности.

Отказ в выплате налогового вычета

Нельзя получить имущественный вычет по ипотечному кредитованию, если жилое помещение было куплено у родственников: родителей, братьев и сестер, племянников и других. Налоговая служба может отказать в выплатах, если были найдены нарушения в поданных документах, например, сокрытие использования материнского капитала. Пакет документов будет возвращен назад для уточнения данных.

Бывают ситуации, когда имущественный вычет уже выплачен, а затем владельцы воспользовались возможностью частичного погашения ипотеки с помощью материнского капитала. В таких случаях придется раскошелиться и вернуть в налоговую службу 13% от суммы сертификата, т. е. порядка 59 тыс. рублей. Учитывая, что до этого семья могла получить до 390000 рублей — это обоснованное требование. Такой расклад часто имеет место быть при условии, что совокупная стоимость квартиры менее 3 млн. рублей. Если же за вычетом сертификата сумма не опускается ниже данного порога — возвращать проценты не придется.

Если процедура оформления прошла успешно, то ежегодно будут приходить начисления, которые не превышают оплаченные вами налоги с заработной платы за 12 месяцев.

Вопрос

Добрый день.

Вопрос: Квартира стоимостью 2 000 000 руб. приобретена за счет собственных средств(1 000 000) и ипотеки(1 000 000) в 2014 году.

В 2015 году полностью получен имущественный налоговый вычет за 2014 год (260 000 руб.)

В 2015 году рождается второй ребенок и часть ипотеки гасится материнским сертификатом.

В 2016 году подаем 3 НДФЛ за 2015 год, где заявляем на возврат % по ипотечному кредиту. В графике платежей видно, что часть кредита погашена мат.капиталом.(не проценты, а именно основной долг)

Должны ли мы подать уточненную декларацию за 2014 год, уменьшив сумму на материнский капитал?

Ответ

Налогоплательщик не вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами по пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ в части расходов на строительство (приобретение) жилья, осуществленных за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также средств, предоставленных из бюджетов бюджетной системы РФ. На это указано в п. 5 ст. 220 НК РФ.

В связи с этим контролирующие органы разъясняли, что в случае приобретения имущества с привлечением бюджетных средств или средств материнского капитала вычет можно заявить, но только в сумме израсходованных собственных средств (Письма Минфина России от 14.03.2013 N 03-04-05/5-229, от 03.07.2012 N 03-04-05/3-828 (п. 2), от 26.03.2012 N 03-04-08/7-59 (доведено до сведения налоговых органов Письмом ФНС России от 05.04.2012 N ЕД-4-3/5716@), от 16.12.2011 N 03-04-05/5-1056, от 05.10.2010 N 03-04-05/9-593, от 03.02.2010 N 03-04-05/7-30, УФНС России по г. Москве от 24.12.2008 N 18-14/4/120477).

Однако, в схожей ситуации Минфин России в Письме от 14.03.2013 N 03-04-05/5-229 отметил, что получение имущественного налогового вычета в полном объеме до момента получения социальной выплаты не является нарушением абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Соответственно, в рассматриваемой ситуации не требуется представления уточненной налоговой декларации по НДФЛ (и, как следствие, отсутствует необходимость возвращать в бюджет сумму налога).

Но некоторые авторы, с целью избежания споров с налоговой инспекцией налогоплательщику, получившему имущественный вычет в полном объеме, рекомендуют вернуть в бюджет НДФЛ с материнского капитала, направленного на погашение остатка задолженности по ипотечному кредиту. Для этого ему советуют подать уточненную декларацию по форме 3-НДФЛ.

Смежные вопросы:

Сотрудница находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет. Приобрела квартиру. Хочет получить вычет по НДФЛ с 2000000-00 путем перечисления денег на карточку в полной сумме. Какие…...
Как облагается материальная помощь, в частности на лечение? (если можно бывшим сотрудникам)
✒ С материальной помощи бывшим работникам НДФЛ удерживается в том же порядке (Пункты 8, 10 ст. 217…...
У нас автотранспортная организация. Обязательны ли для нас нормы Минтранса для автомобилей
✒ Минфин указывает: следовать рекомендациям или нет — право налогоплательщика. Большинство арбитражных судов разделяют мнение ведомства о…...
Какие льготы по уплате налогов по заработной плате, в том числе по НДФЛ, положены инвалидам 3 рабочей группы.
✒ Существуют такие доходы граждан, которые не облагаются НДФЛ. Об этом говорится в ст. 217 НК РФ. Это такие доходы, как: — Различные пособия от государства. Например,…...